З 14 листопада банки зменшать ліміти!

Банки посилюють єдність підходів до фінмоніторингу та контролю операцій клієнтів. Як зміняться ліміти на операції для бізнесу з 14 листопада, кого стосуватимуться оновлені підходи та на які операції підприємцям і компаніям варто звернути особливу увагу?

Оновлена редакція Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг деталізує правила роботи з новоствореними та неактивними ФОП, юридичними особами з ознаками ризикової діяльності, а також посилює заходи протидії шахрайству й використанню рахунків «дропів».

Для бізнесу це означає, що банківський контроль дедалі більше ґрунтуватиметься на ризик-профілі клієнта, характері операцій та можливості підтвердити джерела походження коштів. При цьому банки наголошують: нових законодавчих обмежень Меморандум не встановлює – йдеться про уніфікацію підходів учасників ринку.

Розбираємо, що саме змінилося, кого стосуватимуться оновлені підходи та на які операції ФОП і компаніям варто звернути особливу увагу.

 

Що зміниться з 14 листопада

З 14 листопада 2026 року банки переходять до другого етапу застосування обмежень, передбачених оновленим Меморандумом. Якщо з 14 серпня діяли підвищені перехідні ліміти, то надалі вони зменшуються:

 

Клієнт	З 14.08.2026	З 14.11.2026
ФОП 1-ї групи	до 600 тис. грн/міс.	до 400 тис. грн/міс.
ФОП 2-ї та 3-ї груп	до 3 млн грн/міс.	до 1 млн грн/міс.
Окремі юрособи з ознаками компаній-оболонок	до 5 млн грн/міс.	до 2 млн грн/міс.

 

Йдеться саме про вихідні операції клієнтів, які належать до визначених Меморандумом категорій, а не про ліміти доходу ФОП чи граничні обсяги для перебування на спрощеній системі.

 

Кого стосуються обмеження

Насамперед банки застосовують ці підходи до новостворених та неактивних ФОП, а також до окремих юридичних осіб, щодо яких є ознаки ризикової діяльності або компаній-оболонок. Саме для таких клієнтів Меморандум передбачає посилений контроль та встановлення обмежень на операції.

При цьому сам по собі факт перевищення встановленого ліміту не означає автоматичної заборони провести операцію. Клієнт може звернутися до банку для підвищення або скасування ліміту, якщо його фактичні обороти та потреби бізнесу це обґрунтовують. Для цього банк може вимагати документи, які підтверджують походження коштів та економічну доцільність операцій.

 

 

Які документи варто підготувати ФОП

Для ФОП критично важливо, щоб банк міг зрозуміти, чим займається підприємець, звідки надходять кошти та навіщо здійснюються великі платежі.

У межах ризик-орієнтованого підходу банк може враховувати:

• вид та масштаб діяльності ФОП;
• обсяги та характер операцій;
• фінансову історію клієнта;
• підтверджені доходи;
• документи щодо економічної суті операцій;
• відповідність фактичної діяльності заявленому виду діяльності.

Меморандум передбачає можливість використання документів та інформації, які підтверджують доходи клієнта, зокрема податкової звітності, даних про зарплату та інших документів, що дають змогу оцінити фінансову спроможність.

Тому ФОП, який розуміє, що його звичайний місячний оборот може перевищувати 400 тис. грн або 1 млн грн, краще не чекати моменту блокування платежу. Варто заздалегідь перевірити, які документи є в банку та чи зможете ви обґрунтувати фактичний обсяг операцій.

 

Юрособам доведеться підтверджувати реальність та масштаб своєї діяльності

Щодо юридичних осіб Меморандум передбачає окремі критерії для виявлення компаній із ознаками «оболонки». Серед таких ознак, зокрема, можуть оцінюватися спільна адреса юридичної особи та ФОП, спільне місце реалізації товарів або послуг, наявність значної кількості пов'язаних представників чи відсутність у ФОП необхідних ресурсів для ведення заявленої діяльності.

Для таких компаній з 14 листопада передбачено ліміт до 2 млн грн на місяць. Водночас це не означає, що кожна юридична особа автоматично потрапить під таке обмеження: йдеться про клієнтів, яких банк відносить до відповідної ризикової категорії.

Національний банк України 21 січня 2026 року надав банкам рекомендації щодо роботи з клієнтами у випадку виявлення ознак ризикової діяльності. Рекомендації враховують підходи FATF та спрямовані, зокрема, на посилення контролю за операціями, які можуть свідчити про використання фінансової системи для незаконної діяльності.

Для юридичних осіб особливо важливим є підхід, за яким банк може оцінювати фінансові можливості компанії та її спроможність здійснювати заявлені обсяги операцій.

Тобто банк дивитиметься не лише на конкретний платіж, а й на те, чи відповідає він загальному профілю підприємства.

Під час такої оцінки можуть брати до уваги:

• характер і масштаб господарської діяльності підприємства;
• фінансові показники та обсяги операцій за рахунками;
• кількість працівників;
• наявність власних або орендованих приміщень;
• наявність власного чи орендованого транспорту;
• обсяги та види товарів, робіт або послуг;
• інформацію про контрагентів;
• документи, що підтверджують проведення господарських операцій;
• інші відомості, які дають змогу оцінити реальність діяльності компанії.

Для бухгалтера тут важливий практичний момент: великий оборот сам по собі не є порушенням. Питання може виникнути тоді, коли масштаб операцій очевидно не відповідає можливостям компанії.

Наприклад, підприємство має кількох працівників, не має необхідних виробничих потужностей, складських приміщень чи транспорту, але проводить операції на значні суми. У такій ситуації банк може запросити додаткові пояснення та документи, щоб переконатися в реальності господарської діяльності.

Тому компанії варто бути готовою підтвердити економічний зміст операції та свою спроможність її здійснити.

 

Для ризикових клієнтів можливі обмеження операцій

Якщо за результатами фінансового моніторингу клієнта віднесено до категорії підвищеного ризику, банк може застосовувати посилені заходи контролю, зокрема встановлювати обмеження на проведення операцій.

Для юридичних осіб строк таких обмежень залежить від конкретної ситуації та може становити до п’яти місяців або до двох місяців – відповідно до визначених банком підходів. Тому для підприємства важливо не чекати, поки банк поставить операцію на паузу, а завчасно подбати про документи, які пояснюють нетипові або значні платежі.

Особливої уваги потребують операції, які істотно відрізняються від звичайної діяльності підприємства за сумою, призначенням або характером.

 

Операції, які можуть привернути увагу банку

Банк може поставити операцію на додатковий контроль, якщо:

1. Сума операції нетипово велика для цього підприємства.
2. Обороти за рахунком не відповідають масштабам бізнесу та його фінансовим можливостям.
3. Операція не відповідає заявленому виду діяльності компанії.
4. Підприємство не має очевидних ресурсів для виконання договору – працівників, приміщень, транспорту тощо.
5. Компанія не може надати документи, які підтверджують економічний зміст та реальність операції.

Тому перед проведенням значного або нетипового платежу юрособі варто переконатися, що операцію можна легко пояснити та підтвердити документами.

Таким чином, для юридичних осіб вимоги фінансового моніторингу фактично означають необхідність мати цілісну та логічну картину бізнесу: заявлені види діяльності, персонал, активи, договори, доходи, витрати та рух коштів мають узгоджуватися між собою. Саме така відповідність допоможе компанії пояснити банку економічний зміст операцій і зменшити ризик додаткових запитів чи обмежень.

 

Що потрібно зробити бухгалтеру до 14 листопада

До переходу на нові ліміти варто:

1. Перевірити ФОП та юросіб, які обслуговуються в банку, – чи належать вони до категорій, на які поширюються обмеження.
2. Проаналізувати середньомісячний обсяг вихідних операцій за останні місяці.
3. Якщо обороти перевищують майбутній ліміт – заздалегідь підготувати підтвердження доходів та економічної суті операцій.
4. Перевірити, чи відповідають фактичні операції заявленій діяльності та фінансовому профілю бізнесу.
5. У разі потреби звернутися до банку щодо підвищення встановленого ліміту.

Важливий момент: оновлений Меморандум прямо передбачає ризик-орієнтований підхід. Тобто мета банків – не механічно обмежити всіх підприємців однаковою сумою, а посилити контроль за операціями клієнтів із підвищеним ризиком. Для добросовісного бізнесу з прозорими доходами та документально підтвердженими операціями передбачена можливість обґрунтувати необхідний обсяг операцій.

Отже, 14 листопада – це не дата запровадження нового податку чи зміни лімітів доходу ФОП. Це дата переходу до нижчих банківських лімітів для визначених категорій клієнтів. Саме тому бухгалтеру варто вже зараз перевірити, чи не стане банківський ліміт перешкодою для звичайних господарських платежів наприкінці року.