Фінмоніторинг для бухгалтерів і консультантів: як стати на облік

З лютого 2026 року бухгалтери, аудитори та консультанти зобов'язані стати на облік у Державній службі фінансового моніторингу – і зробити це виключно через електронний кабінет. Звучить просто, але на практиці вже перший крок викликає запитання: який код обрати, що підготувати заздалегідь і як не пропустити триденний строк. У матеріалі – покрокова інструкція з усіма нюансами реєстрації.

 

Нормативне регулювання діяльності суб'єктів первинного фінансового моніторингу

2 лютого 2026 року Міністерством фінансів України було прийнято наказ від 04.06.2021 №322 «Про затвердження порядку обміну інформацією з питань фінансового моніторингу», який повністю змінив правила роботи суб'єктів первинного фінансового моніторингу. Згідно з цим наказом, усі суб'єкти первинного фінансового моніторингу зобов'язані здійснювати свою діяльність та взаємодію з Державною службою фінансового моніторингу через електронний кабінет. Реєстрація є обов'язковою, повністю автоматизованою та відбувається безпосередньо в електронному кабінеті суб'єкта первинного фінансового моніторингу.

Постановка на облік у Державній службі фінансового моніторингу є обов'язковою для всіх осіб, які провадять діяльність як бухгалтери, аудитори, юристи, ріелтори або надають відповідні послуги як юридичні особи. Інтерфейс електронного кабінету дозволяє переглядати та ідентифікувати власні дані, а також подавати повідомлення, необхідні для провадження професійної діяльності.

 

Підготовка документів та технічні вимоги для реєстрації

Для забезпечення коректного процесу реєстрації в електронному кабінеті необхідно заздалегідь підготувати інформацію про поточну діяльність та відповідний пакет документів.

Першочерговою вимогою є наявність електронного підпису:

• для юридичних осіб – електронний підпис керівника;
• для фізичних осіб-підприємців – власний електронний підпис.

Прізвище, ім'я, по батькові та електронний ключ користувача мають повністю збігатися з реєстраційними даними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Для реєстрації юридичної організації обов'язковою є наявність наказу про призначення відповідального працівника у сфері фінансового моніторингу. У разі ведення одноосібної діяльності фізичною особою-підприємцем, відповідальним працівником зазначається безпосередньо сам підприємець.

До входу в електронний кабінет необхідно визначити код суб'єкта, який відповідає виду надаваних послуг. Кожен суб'єкт має індивідуальний код (окремі коди передбачені для бухгалтерів, аудиторів, юристів). Перелік кодів розміщений на сайті Державної служби фінансового моніторингу в розділі фінансового моніторингу та довідників.

 

 

Алгоритм входу та визначення поточного статусу

Доступ до інтерфейсу здійснюється через офіційний сайт Державної служби фінансового моніторингу, де у розділі «Фінансовий моніторинг» необхідно обрати технологію «Електронний кабінет». Після вибору кабінету суб'єкта первинного фінансового моніторингу користувач зазначає орган видачі електронного підпису, завантажує ключ, вводить пароль та зчитує дані.

На головній сторінці відображається поточний статус у Державній службі фінансового моніторингу:

• суб'єкт не перебуває на обліку – відображається, якщо реєстрація здійснюється вперше;
• перебуває на обліку – відображається, якщо постановка на облік відбулася раніше за допомогою паперової форми подачі документів.

 

Порядок заповнення та подання форми 1-ФМ

Для постановки на облік в електронному кабінеті використовується розділ «Подання повідомлень». Усі суб'єкти первинного фінансового моніторингу мають право та зобов'язані подавати звіти через цей інтерфейс. Основними формами є повідомлення про взяття на облік суб'єкта первинного фінансового моніторингу (форма 1-ФМ), а також повідомлення про підозрілі та порогові операції (форма №2-ФМ). Крім того, передбачені повідомлення про замороження активів та зупинку операцій.

Процес заповнення форми №1-ФМ вимагає внесення відомостей в усі блоки відповідно до даних Єдиного державного реєстру. При первинному заповненні обов'язковими для заповнення полями є назва файлу повідомлення та дата його створення, тоді як час створення фіксується автоматично. Також зазначається ідентифікаційний або реєстраційний код фізичної особи-підприємця, найменування та тип суб'єкта (юридична особа чи фізична особа-підприємець). Поле «Ознаки самостійності» для юридичних осіб та одноосібних учасників діяльності залишається незаповненим.

Після заповнення обов'язкових полів здійснюється перехід до відомостей про реєстрацію, де вказуються номер, дата та вид повідомлення. Вид повідомлення визначається цифровими кодами:

• цифра 1 (первинне повідомлення) – обирається при першій реєстрації;
• цифра 2 (коригування) – обирається для внесення уточнюючих даних суб'єктами, які вже перебувають на обліку. Усі подальші дії з формою 1-ФМ після постановки на облік здійснюються виключно у статусі коригування.

Далі заповнюється інформація про види діяльності та послуги на основі кодів КВЕД. У блоці відомостей про місце реєстрації вказується офіційна адреса та адреса фактичного надання послуг. Якщо фактичне місце здійснення діяльності відрізняється від місця реєстрації, обидві адреси мають бути детально прописані.

Останнім етапом є заповнення відомостей про адреси інформаційного обміну. Оскільки для бухгалтерів та аудиторів контролюючим органом є Міністерство фінансів України, цей інтерфейс використовується для двостороннього обміну документами. У полях блоку необхідно вказати активний номер телефону та діючу електронну адресу для своєчасного отримання запитів та повідомлень.

 

Технологічна перевірка, строки та відповідальність

Після заповнення всіх блоків система автоматично здійснює перевірку на наявність технологічних помилок. За їх відсутності користувач накладає електронний підпис та відправляє документ. Опрацювання заяви та автоматична авторизація відбуваються оперативно. Після успішної реєстрації в кабінеті з'являється квитанція з підтвердженням про обробку даних та офіційну постановку суб'єкта на облік.

Повідомлення за формою 1-ФМ має бути подане протягом трьох робочих днів після призначення відповідального працівника та обов'язково до моменту проведення першої фінансової операції.

Електронний кабінет є головним ресурсом для інформаційного обміну між суб'єктами та Державною службою фінансового моніторингу. Необхідно здійснювати систематичний моніторинг вхідної та вихідної кореспонденції на наявність офіційних запитів. Чинним законодавством встановлено чіткі строки для надання відповідей на запити контролюючих органів, порушення яких тягне за собою відповідальність.

Ігнорування вимог щодо постановки на облік, а також невиконання інших законодавчих зобов'язань у сфері первинного фінансового моніторингу є правопорушенням і є підставою для застосування штрафних санкцій.