ПДВ-декларація за січень: відображення ПЗ/ПК та їх коригування, в т.ч. при списанні заборгованостей

Лектор вебінару

• Сергій Дробоття
  Податковий консультант у сфері оподаткування ПДВ, досвід роботи в ДПС України

Про що дізнаєтесь?

• Податкові зобов’язання: касовий метод, перша подія, умовний продаж.
• Коригування ПЗ/ПК: складання розрахунків, реєстрація, відображення у звітності.

1. Податкові зобов’язання (ПЗ): правило «першої події», касовий метод, постачання за бюджетні кошти.
2. Що таке ПЗ на «умовний продаж»: практичні рекомендації застосування пунктів 198.5 та 199.1 ПКУ.
3. Правило «365 днів» для відображення податкового кредиту (ПК), в тому числі у разі розблокування реєстрації податкової накладної в ЄРПН.
4. Коригування ПЗ/ПК: складання розрахунків коригування та їх реєстрація в ЄРПН, списання заборгованостей, відображення в декларації.