Online-відповіді на запитання з Сергієм Дробоття

Доброго дня. Контрагент реєструє РК "0" в лютому, але дату виписки РК ставить грудневу. Які наслідки для нас?Дякую

В трудовому контракті працівника підприємства (громадянина іншої країни) вказано, що підприємство зобов’язується надавати працівникові послуги податкового консультування, щодо підготовки його особистої декларації в країні його громадянства. Для виконання цієї умови підприємство замовляє вказані послуги у нерезидента. Ці послуги підприємство вважає додатковим благом працівника та нараховує ПДФО та військовий збір. По отриманим консультаційних послуг від нерезидента підприємство нараховує податкові зобов’язання та складає і реєструє податкову накладну. Чи можна вважати дані послуги пов’язані з господарською діяльністю підприємства та включити суму ПДВ в податковий кредит?

заблоковано дві податкові накладні по одному рахунку. Одна на аванс, а інша на відвантаження (друга частина). Готувати та подавати на розблокування потрібно по кожній податковій накладній (пакет і показувати, що це часткові ПН до однієї поставки) з проханням розблокувати і пояснення вказувати до конкретної ПН, чи можливо подати пояснення та пакет документів на дві податкові з проханням їх розблокувати? Як правильно, щоб було більше шансів на прийняття?

1. якщо менеджер прав і можно не оформлювати мд, то як бути з пн. по факту контрагент оплатив 180 євро, мд немає томущо сума товару менше ніж 150 євро. але на скільки я розумію менеджер рахує суму товару, а в пку написано "митна вартість менше 150 євро", а митна вартість включає в себе "транспорт". якщо робити пн, то в шапці на сьогодні потрібно вписувати данні мд, а її немає((( 2.якщо ситуація коли сума інвойсу з "транспорт"ом менша 150 євро та без мд на яку дату брати курс та чи є якісь ще моменти, які потрібно врахувати при таких операціях?
 допоможіть будьласка з'ясувати як нам правильно робити.
 дякую

ТОВ експортує продукцію та товари. В інвойсі менеджер зазначає всі товарні позиції а в кінці є строка "Транспорт/Transport" та сумма, яка потім входить в загальну суму інвойса. Фактично транспортні послуги надає транспортна компанія - перевізник від нас до покупця. Бувають ситуації, коли інвойс разом з "Транспорт" на загальну суму 180 євро, хоча товар на суму менше 150 євро, тому брокер МД не робить. ПН не реєструємо, в декларації з ПДВ цю суму зазначаємо в ряд. 5 + дод. 4 по ст. 196.1.16 (мені здається, що робимо невірно)
 Менеджер ЗЕД ссилається на ст. 263.12 МКУ (Відповідний закон про зміни до МК №3613-IX набув чинності 16 травня 2024р.) де написано про 1000 євро, хоча були і до цього
 Далі

Доьрий день! У підприємства Кт з 2019р - при отриманні товару відшкодували ПДВ, в лютому 2025р при списанні кредиторської заборгованості за товар чи потрібно нарахувати ПДВ. Дякую

Доброго дня! ТОВ-платник ПДВ, здійснює оптову торгівлю посівним матеріалом (насінням соняшника, кукурудзи, пшениці). З 01.12.2024 р. за операціями з постачання на митній території України таких видів товарів, в податкових накладних необхідно вказувати одиниці виміру - кг. За грудень 2024 р. наші постачальники виписали податкові накладні в одиницях виміру мішки, як зазвичай, а не в кг, податкові зареєстровані. Чи маємо право на податковий кредит за такими податковими накладними, чи треба постачальникам робити розрахунки коригування? Продаючи товар, придбаний раніше 01.12.2024 р., перевести одиниці виміру товару в мішках - в кг не представляється можливим. Що можете порадити в цій ситуації

У нашого підприємства є Замовник-нерезидент, який замовляє у нас послуги щодо сертифікації та декларування продукції, а також, періодично, надсилає нам зразки обладнання «не для продажу». На митниці розмитнюються ці зразки, ми отримуємо ВМД, де визначено вартість зразка, за якою ми сплачуємо на митницю ПДВ.
 Питання: Плануємо списувати ці зразки. Що тоді з ПДВ, яке сплачували на митницю? Чи потрібно корегувати ПК?

Вітаю. ТОВ, платник ПДВ, в грудні отримав аванс від покупця за перелік товарів, які в свою чергу закуповує у нерезидента. В ПН вказали коди УКТЗЕД, орієнтуючись на попередні МД. Реєстрація ПН була зупинена. Розмитнили товар в лютому. Коди УКТЗЕД в МД виявились іншими, ніж в ПН. Які оптимальні дії ТОВ в цій ситуації? Розблокувати ПН і потім скласти до неї РК? Чи можуть виникнути проблеми з розблокуванням, якщо коди в податковій накладній відрізняються від кодів в митній декларації? Сумма ПН суттєва. Дякую.

Добрий день, ТОВ транспортні перевезення (експорт) нерезиденту ПДВ 0% у 02.2024 отримало валюту згідно інвойсів. Але забули зареєструвати ПН та відобразити це в Податковій Декларації з ПДВ.
 Сьогодні, 02.2025 зареєстрували ПН за період 02.2024 (згідно курсу НБУ відповідно даті). Просимо надати роз’яснення щодо наступних наших дій (Уточнюючий розрахунок треба подати?) та інші які моменти.
 Дукую за відповідь!

Вітаю, підкажіть, будь ласка, якою датою потрібно зробити нульові розрахунки-коригування до податкових накладних, які виписані в жовтні, листопаді та грудні 2024 по причині того, що зараз виявили помилку: в рахунках, актах, ПН переплутали кількість з ціною. Треба 50м2 по 100грн(без ПДВ), а виставили 100м2 по 50грн(без ПДВ). Загальна сума не змінилася, а помилка є. Як це виправити?

Добрий день.
 Постачальник виписав згідно поставок товару наступні податкові накладні: 09.11.2022р. та 11.11.2022р.(реєстація яких зупинена 30.11.2022); та податкові накладні 06.01.2023р. і 12.01.2023р.(реєстація яких зупинена 26.01.2023).
 Чи може постачальник подати пояснення в ДПІ на їх розблокування у 2025 році? Чи може покупець включити ці податкові накладні собі в ПК (при умові їх розблокування) в декларацію з ПДВ у 2025 році? Якщо ні, то як списати не отриманий ПК від постачальника і в який термін?

Добрий день. 16.08.2019р. покупець здійснив імпорт товару з Республіки Панами, була сплачена сума ПДВ при ввезенні товару на митну територію України та відображена в митній декларації, і таку операцію було відображено в податковій декларації з ПДВ. Згідно контракту передбачалося,що оплата буде здійснена протягом 1 (одного) року з моменту отримання товару, але не пізніше 31.12.2020р. Однак покупець не оплатив за товар в зазначений термін, і тому 31.12.2023р. підприємство визнало імпортну кредиторську заборгованість безнадійною, і списали її з балансу. Чи потрібно підприємтву нараховувати ПЗ згідно п.198.5 ПКУ при списанні імортної кредиторської заборгованості?

Добрий день. Постачальник виписав податкову накладну 24.01.2023р. відповідно поставки матеріалів. Але 10.02.2023 реєстрація цієї податкової була зупинена. Постачальник надав пояснення в ДПІ, але отримав відмову в реєстрації ПН 17.04.2023р. Далі постачальник звернувся до суду, надав всі документи та пояснення, і 30.12.2024р. податкову накладну зареєстрували в ЄДРПН за Рішенням Суду. Чи має право покупець включити цю податкову накладну у Декларацію за січень або лютий 2025р.?

Добрий день, підприємство займається переробкою давальницької сировини, виріб який відправляється/експортується замовнику як продукт переробки підпадає під код згідно Державний класифікатор продукції та послуг ДК 016-2010 - "27.51 Прилади побутові електричні". Підскажіть чи правильно під час заповнення податкової накладної в графі 3.3 вказувати код послуги товарним кодом 27.51 чи ні; як вірно вказати номенклатуру чи достатньо буде вказати "Послуги переробки і назва проекту( пр. Samsung)". Дякую за допомогу

Добрий день. Підприємство по факту передоплати (60%) відправило на реєстрацію податкову накладну від 30.12.24. Реєстрація накладної була зупинена. 12.02.25 відбувається часткове відвантаження (близько 90%), по факту якого має бути коригування асортименту (не всі найменування, зазначені в податковій на передоплату відвантажуються, присутнє відвантаження найменувань, не зазначених в податковій на передоплату). Як бути? Коригування на незареєстровану податкову не приймуть... Як формувати ПН на відвантаження? З урахуванням "віртуального" коригування?

В листопаді 2024р. компанія виставила Акт надання послуг по вирощуванні сільськогосподарської продукції та зареєструвала податкову накладну на отримувача послуг. В лютому 2025р. ми виявили помилку в назві номенклатурі послуг. Чи має право надавач послуг виписати в лютому розрахунок коригування до податкової накладної на зміну номенклатури послуг не змінюючи кількісні та вартісні показники?

Добрий день. Компанія передає нерезиденту сою на безоплатній основі для проведення дослідів. Чи потрібно виписувати та реєструвати ПН на нерезидента на передачу товару на безоплатній основі? Чи потрібно цю ПН реєструвати до початку оформлення ВМД, так, як ця продукція підпадає під режим експортного забезпечення? Чи потрібно ще підприємству потім виписувати ПН за ст.198.5 ПКУ?

ТОВ(платник ПДВ) отримало обладнання по договору позички на безоплатній основі від фізичної особи . Під час користування майном нарахувало дохід від безоплатного користування об’єктом позички. Суму доходу визначило на рівні місячної амортизації, яку вируховали від стоїмості майна вказанної у акті прийманя-передачі / на 48(4 рок*12міс), Дохід відобразило записом Дт 23, — Кт 719 Чи потрібно нараховувати умовний ПДВ на суму цього доходу? Якщо так, то за яким пунктом, як оформити податкову накладну? Чи можно уникнути такого нарахування?