Online-відповіді на запитання з Іриною Губіною

ФОП з 01.01.2024 року по 30.09.2024 був на 2 групі ЄП (мав дохід), з 01.10.2024 року перейшов на 3 групу ЄП. У 4 кварталі доходу не мав. Чи потрібно при заповненні Податкової декларації платника ЄП за 2024 рік у разі якщо ФОП не мав у 4 кварталі 2024 році доходу у період перебування на 3 групі у рядку 06 (обсяг доходу за звітний період, що оподатковується ставкою 5%) поставити цифру 0,00? Або ж в цьому випадку рядок 06 необхідно залишити порожнім? Чи буде помилкою, що в рядок 06 Податкової декларацій платника ЄП поставили цифру 0,00?

ПДФО , ВЗ з орендної плати за землю: ФОП 3 групи єдиного податку взяв в оренду земельну ділянку 05.07.2024 р. Річна сума орендної плати становить 7170 грн. Згідно договору оренди на дату укладання договору військовий збір 1,5%-90 грн.,ПДФО -1080 грн.Орендна плати сплачується не пізніше 30 грудні звітного року. Як розрахувати орендну плату яку треба заплатити орендодавцю та суми ВЗ(5%) та ПДФО , якщо орендну плату нарахувати в грудні за півроку користування.

Товариство орендує автомобіль у Засновника. В жовтні за рахунок підприємства було оплачено страхування автомобіля.Чи потрібно у формі 4 ДФ показувати суму страхування авто, якщо у нотаріально засвідченому договорі в обов'язки орендаря входить страхування транспорту? Дякую

Вітаю! 1. Чи звільняється ФОП 3 група від сплати ЄСВ за себе у 2025 році, якщо він працює на іншій фірмі по основному місцю роботи на 0,5 ставки (від посадового 8000 грн) і є інвалідом 3 групи? 2. Чи обов'язково підприємству подавати оперативну інформацію до пенсійного фонду про прийнятих /звільнених працівників, якщо підприємство не належить до критичних і не має заброньованих працівників? дякую

Добрий день. Сторони - юридичні особи платники ПДВ уклали договір оренди авто і передали його з паливом в баку. Згідно умов договору при поверненні автомобіля паливо орендодавцю повертається в тому ж розмірі. Як провести дану операцію в обліку- як товарна позичка? Чи є наслідки в ПДВ обліку і чи не буде дана операція прирівняна до продажу пального . Дякую.

Вітаю. фоп 2 групи виграв тендер на постачання різних товарів (вогнегасники, кофемашини, картини, художні плакати) юридичній особі - благодійному фонду. чи може фоп 2 групи продати картини та художні плакати юридичній особі (благодійному фонду)? чи він має бути на загальній системі оподаткування? фоп 2 групи планує спочатку купити ці картини та плакати у фопа теж 2 групи, а потім продати благодійному фонду. чи потрібно брати довідку з мін.культури про те, що ці картини не є предметами мистецтва та не є культурними цінностями? художні плакати без довідки з мін.культури можна продавати фопу на 2 групі? дякую.

Доброго дня, студент заключив договір із Державною установою "Інститут серця" договір про проходження інтернатури. Предмет договору- надання освітньої послуги, яка включає очне навчання та заочне навчання (проходження стажування на базі клініки). Чи може студент включити до податкової знижки оплату за проходження стажування на базі клініки. Основний вид діяльності Інституту серця - загальна медична практика.

Вітаю! Пані Ірино, дякую Вам та всій команді за ваші роз'яснення та підтримку.
 1. Підкажіть, чи потрібно згідно до ПКУ ФОПу на спрощеній системі подавати звіт 4ДФ для відображення в ньому доходів виплачених іншому ФОП, адже ні перший ні другий не є один одному податковими агентами?
 2. Чи є відповідно до законодавства категорія ФОПів, яких обов'язково за видом їх діяльності потрібно показувати в 4-ДФ?
 Дякую.

Вітаю. Товариство реалізує турпутівки, і в ході діяльності залишаються кошти на поточноу рахунку в результаті різниці курсу (отримують від покупців по одному курсу (завищеному задля перестрахування), а перераховують туроператору по іншому. Туроператор сам перераховує винагороду Товариству). Як правильно обліковувати ці завислі суми? І які податки вони утворюють? Дякую.

Доброго дня! Ми ТОВ, платник под на прибуток, залучали на підставі договорів ЦПХ менеджерів з продажу
 при виплаті винагороди було допущено помилку: виплачено 15 людям на 0,01 грн більше. Виявлено помилку, коли вже співпраця закінчилась.
 Підкажіть, будь ласка, як правильно вийти з ситуації, аби закрити ці "хвостики"? а якщо я їх спишу на витрати і донарахую податки? дуже дякую!

Вітаю! Ми приватний вищий навчальний заклад, платник податку на прибуток, платник ПДВ
 для наших студентів замовляли студентські квитки, кожен коштує 200 грн
 1. чи вважається передача студ квитків постачанням з точки зору оподаткування ПДВ?
 2. чи є така передача дод благом? 3. частина квитків була надрукована з помилками з нашої вини, а тому нами було замовлено і оплачено з правильними даними, чи можемо ми віднести на витрати суму коштів витрачену на помилкові студ квитки?
 4. чи правильна наша думка, що ми вирішили обліковувати квитки на 221, в момент передачі студенту списувати на МЦ і обліковувати там до кінця навчання протягом 4 років? Вдячна за Вашу роботу!

Вітаю. ФОП На загадьній системі. Чи відносимо до витрат ЄСВ за найманих працівників та сплата за ліцензію на алкоголь та тютюн. Дякую

ФОП 2 гупа суші -бар.Клієнти за замовлення розраховуються зі своєї карти на ключ-карту до рахунку ФОП .Часто сума перерахування трохи більше чим сума замовлення.Чи потрібно фіскалізувати дані перерахування? Якщо фіскалізувати ,то яку суму - окремо суму замовлення і окремо перевищення, чи разом?

Доброго дня. Пл.под.на приб. на заг. підставах. платник ПДВ. Придбали роботи з розроблення креслень з улаштування конструкцій для зберігання готової продукції . Маємо констр.бюро(фахівців на розробку таких немає), даний вид робіт стосується будівельних конструкцій. Щодо виготовлення цих конструкції ще не визначилися чи будемо їх будувати. На якому рахунку потрібно обліковувати витрати понесені у зв"язку із придбання таких робіт?

Доброго дня, фіз.особа отримує винагороду в укр.валюті від грантодавця - нерезидента. Винагорода сплачується за виконання наукових досліджень відповідно до грантового договору. Кошти перераховує Український науково-технологічний центр -міжнародна міжурядова організація, діяльність якої регламентується спеціальним законодавством. Відповідно, грантові кошти які сплачуються фіз.особам -резидентам не оподатковуються при виплаті ні ПДФО, ні ВЗ. Питання : при подачі фіз.особою декларації про майновий стан і доходи чи вказувати ці грантові виплати ? Чи ці виплати потрібно самостійно оподатковувати ? Якщо не потрібно, то яку підставу зазначати про звільнення від оподаткування ? Дякую !

Доброго дня! Підприємство зарестровано в м.Київ, взяли в оренду цех в селище Жуківці. Чи повинні за співробітників, які працюють в цеху сплачувати ПДФО в місцевий бюджет села Жуківці? Що для цього потрібно зробити і як звітувати по цим платежам?

Вітаю! З 2025 року вперше стали малим підприємством, так як у 2023 та 2024 роках відповідали критеріям малого. До цього були мікро. Фін.звітність в органи статистики для малих підприємств потрібно подавати щоквартально? У податкову будемо подавати 1 раз на рік, так як є платниками податку на виведений капітал. Дякую.

На підприємстві є працівники, які зараз на фронті. Підприємство виплачує їм зарплату. Як відображати їх в звітності в додаткуД1 і 4 ДФ?

Підкажіть, будь ласка, якою проводкою в бух.обліку правильно провести вхідний акт наданих послуг за грудень 2024р, щоб він не потрапив до витрат підприємства і не висвітлився у фінзвітності, а також у декларації з податку на прибуток? Дякую за надану відповідь.