Online-відповіді на запитання з Мар’яною Кавин

Добрий день! ТОВ загальна система, мікропідприємство. Резервів немає, різниць також. З 2006 року на рах 3721 є заборгованість перед працівником. Працівник давно звільнився. Найти ми його не можемо, борг висить. Як його списати?

Вітаю. ТОВ, кварт платник податку на прибуток, платник ПДВ. Службове авто, застрахов КАСКО, термін використання 21 міс, потрапило в аварію, ремонту не підлягає. Страхова продає його на аукціоні за половину залишкової вартості (наприклад-420 тис) у листопаді сторонній особі. Кошти від покупця ще не поступили. Чи правильно я розумію: отримані кошти від продажу авто я включаю в зобов'язання листопада, ПДВ-70 тис. Отримані кошти від страхової не є податковими зобов'язаннями ПДВ? Донарахування на умовний продаж на різницю теж не роблю. Також, маю повідомити ДПС про знищення об'єкту ОЗ. Логічно це би мало бути разом з декларацією за жовтень, але страхова поки що не дає ніяких документів.

Доброго дня. ТОВ заг. система, малодох ,неплат. пдв. має заборгованість перед директором по підзвітних сумах. Директор(він же засновник) оплачував послуги деякі ,борги за товар,тощо.Зробив авансовий звіт і от маємо заборгованість.ТОВ не працює в даний період, коштів на рахунку немає. Директор хоче написати листа підприємству на прощення боргу(договір прощення сам із собою він же не може заключити) Які податкові наслідки для ТОВ і для директора? РІзниці не застосовуємо.Дякую

По договору підряду замовник склав і виставив штраф у лютому 2022р, про який ми не знали, та вимагає сплатити у 2024р. За результатами 2024р ми (виконавець) будемо великодохідником, чи можна цей штраф сплатити та віднести на поточні витрати, все одно фінрезультат буде відкориговано за рахунок податкових різниць? Дякую.

Добрий день, питання - можна на підприємстві (квартальна звітність) створювати резерви під штрафні санкції (в тому числі порушення податкового законодавства)? Наприклад, підприємство отримало ППР в березні 2024р (не влаштування інвалідів в 2022-2023р.р.) або в квітні 2024р за результатами планової перевірки нараховано штрафні санкції (за попередній період). Якщо можна створити резерв під штрафні санкції, то в якому періоді можна створити резерв, враховуючі вимоги ПСБО 11 (п.4,п.11)? дякую

Добрий день! Фоп 3 група єдиний податок здає в оренду приміщення, на рахунок приходять кошти від орендарів двома платіжками: одна - "за оренду, згідно договору", друга - "компенсація комунальних послуг" або "відшкодування електроенергії". Чула, що тут є певний ризик, підкажіть будь ласка, чи можна і надалі за такою схемою отримувати кошти? Якщо ні, то як правильно оформити договір оренди з комунальними послугами? Які будуть наслідки?

Добрий день. ФОП, єд. податок 2 гр, має найманих працівників 8 чоловік. Вид діяльності -тех. облуговув. та ремонт транспортних засобів, всі ділянки виробничого процесу. Книгу обліку доходів ведем. Акти виконаних робіт та видаткові накладні , що підтверджують доходи, маємо, накладні на придбані запчастини теж. Чи достатньо цих документів для перевіряючих ? Чи забов'язан ФОП вести охорону праці, пожежну безпеку? Дякую

Предприятие на общей системе налогообложения. До 2021 сдавало декларацию ежеквартально с дод.РІ. С 2022 года Декларацию по прибыли сдавало 1 раз в год без дод. РІ. В 2024 году вышло на доход свыше 40 млн.грн. и обязано учитывать налоговые разницы дод. РІ. Как посчитать амортизацию в налоговом учете для здания в 2024году? Ввод в эксплуатацию в 2010 г. перв. стоимость 1 млн. грн. Срок эксплуатации 25 лет. Остаточная стоимость 10 тыс. грн

Голова благодійного фонду написав заяву "приступаю до обовязків директора на громадських засадах" в звіті з ЄСВ показав пусті показники а Д5 дату з якої приступив до обовязків директора на громадських засадах. Чи правильні такі дії. Наразі фонд запрацював і голова фонду хоче нараховувати та отримувати зарплату. З яким формулюванням вказати це в наказі?

Благодійний фонд хоче надати військовому грошову допомогу. Голова фонду хоче сплатити ключ-карткою військовому проживання в готелі і харчування. Чи можна це зробити. Як документально оформити? Які податкові наслідки?

ПП, виробництво, загальна сист. оподатк. Повезли сировину на переробку- акт на послуги з перевез. від 29.09.24 на суму 5000грн -витрати Дт231 у вересні. Забрали сировину із переробки 10.10.24, оприбутк. Дт 231 Кт206 -витрати у жовтні. У вересні по рах 231, на суму 5000грн дебетове сальдо, і немає бази розподілу, на що саме віднести витрати, адже сировина надійшла на склад у жовтні, тому у вересні немає що поставити у Кт231. Чи можна це залишити так? Чи можливо акт з перевез. від 29.09.24 треба відобразити у Дт231 у жовтні -10.10.24? Дата первин. докум акт-29.09.24-витрати вересня, повну собівартість сировини рахуємо у жовтні Кт231. Це ж витрати різних звітних періодів 3 і 4кв 2024. Як бути?

Вітаю. Пані Мар'яно хочеться почути Ваше професійне судження по такому питанню: Чи може фоп на заг. сист.пл.ПДВ включати орендну плату за орендоване приміщення, амортиз. осн. засобів в деку про майнов. стан, якщо на протязі року у фопа немає доходу, чи пропадуть ці витрати, чи їх можна включити в деку наст. року? Чи треба здавати збиткову декларацію про майн. стан.?Чи можна включ. оренду в податковий кредит .чи якщо не має доходу то треба виписувати компенсуючу накладну на цю оренду? Дякую

Вітаю, пані Мар'яно! Ми - покупець, резидент Дія Сіті, платник податку на особливих умовах. Чи оподатковується податком на виведенний капітал дебіторська заборгованність за послуги перед підприємством резидентом України, якій більше 365 календарних днів? Грошові кошти перераховані резиденту після того, як ми стали резидентом Дія Сіті. Дякую.

Вітаю ! Чи може ФОП ,перебуваючи на единому податку 2 група , здавати нежитлове приміщення в оренду,якщо у нього не має права вланості на це приміщення ? Чи здавати приміщення , перебуваючи на загальній системі ,та платити ВЗ , ПДФО ? Після смерті чоловіка спадщина не оформлена . Дякую.

Доброго дня!Надаємо послуги "Розміщення ПЗ на серверних потужностях Виконавця" або "Послуга з розміщення та адміністрування програмного забезпечення на обчислювальних потужностях Виконавця"-підкажіть під який квед підпадає надання даної послуги, бо в кожного своє бачення)відповідно не розуміємо попаде надання такої послуги в кваліфікований дохід чи ні) І друге запитання яке випливає з першого- ПЗ і сервера( власні) актом передали згідно дог.Дата- центру(орендуємо в них стійку)зі всіма витікаючими( інтернет,IP адреса, технічне обслуговування ,кондиціонування,електропостачання,тепер ще додаткова стаття-резервне обслуговування)-яку послугу загалом ми отримуємо на Вашу думку-телекомунікаційну?

Добрий день, пані Марʼяна. Чи правомірно і які наслідки , якщо відносити витрати на ремонт виробничого приміщення на рах.949, якщо виробництво продукції є , але , якщо відносити такі витрати на 91рах., тоді собівартість у значній мірі перевищує доходи.Дякую

ФОП 2 група використовує у своїй діяльності землі с/г призначення комунальної власності. В договорі оренди орендарем вказано саме фізичну особу. За договором сплата орендної плати до 30 грудня щорічно. Щороку орендарю в податковій давали під підпис ППР щодо нарахованої орендної плати ці ділянки, за якими орендар і сплачував орендну плату. В цьому році ППР ще не надходило. Чи можна сплатити орендну плату за земельні ділянки комунальної власності не очікуючи ППР якщо орендарем є саме фізична особа)? Та чи можна буде при розрахунку МПЗ врахувати 20% від сплати цієї орендної плати, якщо ППР щодо нарахування орендної плати отримано не було?

Юридична особа. Єдиний податок 3 група. Без ПДВ.
 Легковий автомобіль продається фіз. особі по залишковій вартості. Чи є база для оподаткування? (нарахування ЄП та нового ВЗ)

ФОП 2 група здійснював діяльність січень-квітень 2024 за місцем проживання, пропискою м.Суми(не ТОТ). З 10 травня 2024 року в Дії є запис про ВПО- Харківська обл. (не ТОТ).Є довідка про ВПО, але він фактично там не проживає.В іншій ДПС не перереєструвався, і на сьогодні не планує, діяльність продовжує здійснювати за старим місцем реєстрації, (не проживання- ВПО).Сплачує єдиний податок за старою податковою адресою. Чи є порушенням НЕ ЗМІНА податкової адреси? Які наслідки? Чи може ДПС скасувати єдиний податок? Ще й заднім числом? Чи штрафні санкціЇ? Дякую.