7eminar | Річний податок на прибуток – 2024: оптимізація, доходи/витрати, пільги і Декларація

Відеокурс | 3 грудня 2024

Лектор відеокурсу

Галина Морозовська
Незалежний бухгалтер-експерт з оподаткування та обліку

Про що дізнаєтесь?

Правила подання декларації з податку на прибуток: строки подання, форма декларації, звітний період, типові помилки
Різниці: види, хто (не)застосовує, заповнення Додатка РІ в різних випадках
Податок на прибуток: об’єкт оподаткування, як відобразити в декларації, строк сплати
Заповнення додатків до Декларації: види, які слід заповнювати та яким чином

Модуль 1. Загальні правила подання декларації з податку на прибуток

4.8(22)

Оцініть відео:

Урок 1. Строк звітування та граничний час. Способи подання

00:05:30

Галина Морозовська

4.8(22)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(18)

Оцініть відео:

Урок 2. Куди подавати декларацію у разі зміни місцезнаходження?

00:03:33

Галина Морозовська

5(18)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(15)

Оцініть відео:

Урок 3. Форма декларації. Який ідентифікатор електронної форми використовувати? Тип декларації: звітна, звітна нова та уточнююча

00:06:15

Галина Морозовська

5(15)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Податкова декларація з податку на прибуток (за звітні періоди 2024 року)

5(12)

Оцініть відео:

Урок 4. Базовий звітний період: як його визначати для заповнення шапки декларації?

00:04:11

Галина Морозовська

5(12)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(13)

Оцініть відео:

Урок 5. Особливі відмітки у шапці декларації: кого вони стосуються?

00:05:10

Галина Морозовська

5(13)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(12)

Оцініть відео:

Урок 6. Подання фінзвітності до подання самої декларації з податку на прибуток. Правила та хронологія

00:10:09

Галина Морозовська

5(12)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Ексклюзивна енциклопедія «Путівник бухгалтера для складання річної фінансової звітності»

5(11)

Оцініть відео:

Урок 7. В яких одиницях виміру заповнюється декларація?

00:03:55

Галина Морозовська

5(11)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(11)

Оцініть відео:

Урок 8. Загальна сума доходу за даними бухобліку (рядок 01 декларації). Які рядки з фінзвітності взяти для заповнення? Методика перевірки від ДПС

00:07:56

Галина Морозовська

5(11)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Методичні рекомендації перевірки ДПС рядка 01 та 02 Додаток 6 наказ 244

5(11)

Оцініть відео:

Урок 9. Бухфінрезультат (рядок 02 декларації). Типові помилки. Методика перевірки від ДПС

00:06:46

Галина Морозовська

5(11)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

Модуль 2. Різниці

5(9)

Оцініть відео:

Урок 1. Хто може відмовитися від різниць та від яких? Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць?

00:10:29

Галина Морозовська

5(9)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(9)

Оцініть відео:

Урок 2. Як приймається рішення про відмову від різниць і проставляється відмітка в декларації?

00:09:27

Галина Морозовська

5(9)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Зразки оформлення наказу про відмову від різниць з податку на прибуток Наказ про незастосування податкових різниць Наказ про незастосування податкових різниць (відмова за підсумками 2024 року)Наказ про незастосування податкових різниць (прийняття рішення після закінчення звітного року)

5(7)

Оцініть відео:

Урок 3. Додаток РІ (рядок 03 декларації). Будова та алгоритм заповнення

00:09:40

Галина Морозовська

5(7)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(7)

Оцініть відео:

Урок 4. Амортизаційні різниці. Додаток АМ. Прискорена амортизація. Відсутність різниць за МНМА

00:27:33

Галина Морозовська

5(7)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Наказ про нарахування податкової амортизації основних засобів та інших необоротних активів

5(7)

Оцініть відео:

Урок 5. Були без різниць – стали з різницями: від якої вартості нараховувати податкову амортизацію?

00:06:20

Галина Морозовська

5(7)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Розрахунок амортизації основних засобів (крім інших необоротних матеріальних активів)

5(7)

Оцініть відео:

Урок 6. Різниці за резервом сумнівних боргів та списанням дебіторки

00:13:22

Галина Морозовська

5(7)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Наказ про списання дебіторської заборгованості Наказ про створення комісії з визначення та списання дебіторської та кредиторської заборгованості

5(7)

Оцініть відео:

Урок 7. Різниці за резервами та забезпеченнями. За якими резервами немає різниць?

00:06:51

Галина Морозовська

5(7)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Наказ про створення резерву сумнівних боргів Ексклюзивні зразки для бухгалтера. ТОП-5 наказів та положень про облікову політику Наказ про списання дебіторської заборгованостіНаказ про списання безнадійної кредиторської заборгованості

5(7)

Оцініть відео:

Урок 8. Різниці за штрафами

00:07:45

Галина Морозовська

5(7)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Претензія на оплату робіт та сплату пені

5(7)

Оцініть відео:

Урок 9. Різниці за подарунками та благодійністю. Винятки воєнного стану

00:13:19

Галина Морозовська

5(7)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Лист-прохання від військової частини щодо надання послуг, як благодійної допомоги Лист-звернення щодо анулювання акту приймання-передачі благодійної допомоги Звіт благодійної організації перед благодійниками

5(6)

Оцініть відео:

Урок 10. 30%-ва різниця за купівлею / продажем товарів, послуг в особливих нерезидентів з переліків КМУ. Винятки. Які документи потрібні від нерезидентів?

00:15:21

Галина Морозовська

5(6)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Договір міжнародної купівлі-продажу товарів

5(7)

Оцініть відео:

Урок 11. 30%-ва різниця за придбанням у неприбуткових організацій: алгоритм застосування та винятки

00:06:45

Галина Морозовська

5(7)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Типовий договір оренди індивідуально визначеного (нерухомого або іншого) майна, що належить до державної власності

5(5)

Оцініть відео:

Урок 12. Різниці за роялті

00:14:36

Галина Морозовська

5(5)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Ліцензійний договір (використання об'єкта авторського права)Заява про реєстрацію авторського права на службовии? твір

5(4)

Оцініть відео:

Урок 13. Процентна різниця

00:09:55

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(4)

Оцініть відео:

Урок 14. Перенесення збитку минулого року (мінусовий рядок 04 за 2023 р.) як зменшувальна різниця у додатку РІ. Стосується усіх!

00:06:55

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(4)

Оцініть відео:

Урок 15. Різниці за бюджетними грантами. Стосується усіх!

00:06:35

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Типова форма договору про надання гранту Проєктна заявка (додаток 1 до типового договору про надання гранту)

5(4)

Оцініть відео:

Урок 16. Різниця за порушення договорів страхування: коли та як працює. Стосується усіх!

00:08:19

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Наказ про укладення договору добровільного медичного страхування Наказ про добровільне страхування працівників

5(4)

Оцініть відео:

Урок 17. «Перехідні різниці». Стосується усіх

00:17:32

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

Модуль 3. Об’єкт оподаткування, пільги та сума податку до сплати

5(5)

Оцініть відео:

Урок 1. Об’єкт оподаткування податком на прибуток (рядок 04). Прибуток звільнений від оподаткування (рядок 05 ПЗ). Податок на прибуток (рядок 06)

00:10:22

Галина Морозовська

5(5)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(4)

Оцініть відео:

Урок 2. Рядки 06.1-15: хто їх заповнює?

00:04:15

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(4)

Оцініть відео:

Урок 3. Зменшення податку на прибуток до сплати (рядок 16 ЗП)

00:03:09

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(4)

Оцініть відео:

Урок 4. Податок на прибуток за звітний період (рядки 17-19). Який рядок проходить по інтегрованій картці платника?

00:04:04

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(4)

Оцініть відео:

Урок 5. Строк сплати податку на прибуток. Чи можна зарахувати переплату?

00:05:17

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Заява про повернення помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов’язань та пені

Модуль 4. Додатки до декларації

5(4)

Оцініть відео:

Урок 1. Які є додатки до декларації? Як обрати свої? Загальна кількість аркушів додатків: як заповнити?

00:10:15

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(4)

Оцініть відео:

Урок 2. Додаток ФЗ (фінзвітність). Які відмітки проставити у річній декларації? Хто ставить «+» про оприлюднення з аудиторським висновком?

00:06:33

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(4)

Оцініть відео:

Урок 3. Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?

00:10:33

Галина Морозовська

5(4)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(3)

Оцініть відео:

Урок 4. Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески

00:07:56

Галина Морозовська

5(3)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Ексклюзивна бухгалтерська колекція «ТОП-5 зразків документів для виплати дивідендів»

5(3)

Оцініть відео:

Урок 5. Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування?

00:08:56

Галина Морозовська

5(3)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Заява про видачу довідки про сплачений нерезидентом в Україні податок на прибуток (доходи)

5(3)

Оцініть відео:

Урок 6. Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю?

00:08:33

Галина Морозовська

5(3)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Зразок заповнення додатка ПП до декларації з податку на прибуток за 2024 рік

5(3)

Оцініть відео:

Урок 7. Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією

00:06:10

Галина Морозовська

5(3)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація Нова бухгалтерська брошура «Все про первинні документи: реквізити, виправлення помилок, ТОП-7 зразків бухгалтерських актів»

5(3)

Оцініть відео:

Урок 8. Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює? Правила складання та доплати податку

00:08:52

Галина Морозовська

5(3)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

5(3)

Оцініть відео:

Урок 9. Доповнення до декларації: коли є сенс подавати?

00:04:29

Галина Морозовська

5(3)

Оцініть відео:

Додаткові матеріали Презентація

0(0)

Оцініть відео:

Cторінка після екзамену

00:10:15

0(0)

Оцініть відео:

Щоб отримати сертифікат про успішне завершення курсу,

пройдіть екзаменаційне тестування