Online-відповіді на запитання з Іриною Губіною

Вітаю! Списуємо сальдо Дт 6442 по незареєстрованій податковій накладній: операція відбулася в серпні 2023року, продавець ПН не зареєстрував, відповідно, списуємо по закінченню терміну 365к.днів. Підприємство - високодохідник, подає додаток РІ. Чи виникає обовязок на суму списання іншої дебіторської заборгованості: Дт 949 Кт 6442 показувати збільшуючу податкову різницю (+ до фінансового результату).

Добрий день, Ірино! Підкажіть, будь ласка, як виправити данні в д5 звіту з єсв за 2012-2016 роки? Треба подавати об'єднаний звіт за ті квартали де були помилки? Наприклад помилка в місяці жовтні 2012 року, я відправляю д5 за 4 квартал 2012 року з позначками 0 1 і виправляю. Правильно? А в якій програмі це зробити, кабінет платника ДПС зможу зробити? Дякую

продовження. Чи можна ці доставки оплачувати безготівково з підприємницького рахунку ФОП?

Добрий день. Підприємець на ЄП 2 група має намір відправляти покупцям товари через Нову Почту. Покупець розраховується за товари і одночасно за доставку однією сумою на IBAN рахунок підприємця. При відправці товару ФОП має оплатити на Новій Почті доставку покупцеві. Як вірно організувати приймання коштів за доставку і оплату їх на Новій Почті?

Юр.ос. на єп без пдв. має намір продати легковий автомобіль фізичній особі. автомобіль експлуатується близько 10 років. скажіть,будь-ласка, яка база до оподаткування в результаті продажу по залишковій вартості?

Вітаю, підкажіть будь ласка. Здали в 2024р- уточнену декларацію по нерухомості юридич особа (ТОВ) за 2022р-в який було донарахування цього податку 5 000грн ( гадали, що будуть пільги, сплатили його в 2024р)). Треба тепер вносити зміни в декларацію по прибутку за 2022р( був збиток) та в фінзвітність ( мікропід-во)? чи це залишаємо як витрати в 2024Р? Дякую

Добрий день, підскажіть, будь ласка, попередній бухгалтер в авансових звітах у відрядженні за кордон добові нараховув по курсу НБУ за кожен день відрядження, а не на дату затвердження звіту чи буде це помилкою. Кошти на відрядження не видавались. Дякую.

Вітаю! Робітниці з лютого 22 по 30.06.23 виплачували 2/3 окладу (простій), з 01.07.23 по 07.10.24 - припинення дії трудового договору. 08.10.24 вона звільняється. ( компенс. за невикористану відпустку за 22 -23 рік 86 днів. ФОП розрахувала її : взяли суму нарахувань з 01.01.23 по 30.06.23 (простій) 3866,66 * 6 =23200, 00 грн., поділили на 365 днів, отримали 63,56 грн. в день. Далі 63,56 грн х86 днів = 5466,30 грн. Але простій та приостановления труд. дог. не входять в розрахунок днів за 2023 рік і середню з/п треба розраховувати з мінімальної з/п станом на момент звільнення (оклад 5800) ? Так? Дякую.

Добрий день!Підприємство мале, без податкових різниць. Договір купівлі продажу приміщення від 29.11.2010р , оплата до 29.11.2013р.дальше продовження додаток 1, оплата до 29.11.2024р. Дана заборгованість продисконтована 2020-2024р.Зараз буде продовжений договір ще на якийсь період.Запитання: Чи треба знову проводити дисконтування якщо договір буде продовжений більше як на 12 місяців?

Вітаю! Як повернути переплату з ЄСВ, підтверджену у кабінеті платника на рахунок підприємства, чи у сплату ПДВ? (ТОВ на загальній системі оподаткування)

Доброго дня! Підкажіть будь ласка, ТОВ на загальних підставах з березня 2024 р. орендує у фіз. осіб земельні ділянки (паї). 1. Чи можна орендну плату нарахувати та закрити Актом за весь рік у грудні? У договорі прописано, що орендна плата сплачується раз на рік до 25.12. 2. У ТОВ немає каси, касового апарата, ТОВ не працює з готівкою. Який алгоритм сплати орендної плати фіз. особам готівкою. (на карти фіз. особам перерахувати неможна). Якими документами, у даному випадку, оформити оплату готівкою?
 Дякую!

Доброго дня! ТОВ, вищий навч. заклад, були платниками ЄП 3 квартал, з 01.10 на загальній системі
 має договір на програму "подвійні дипломи" з польським навч. закладом
 за умовами договора студент навчається в Польщі, а у нас отримує консультації стосовно цього навчання (дод заняття), кошти за навчання в Польщі студент сплачує на реквізити наші, потім на підставі виставленого рахунку від Польщі ми перераховуємо кошти за навчання в Польщі, по факту кошти транзитні, ми на цьому не заробляємо (саме на сумі, що належить польському ВНЗ)
 чи оподатковуються ці кошти, що належать Польщі єдиним податком? перераховуємо за вступну кампанію 01.09-30.11, до 31.12.2024

ТОВ, квартальний платник податку на прибуток. Маємо орендованане рухоме майно - автомобіль (директора). За угодою з орендодавцем робимо поточний ремонт автомобіля. Купили зараз нові 4шини на цєй автомобіль за ціною 12000 грн за кожну. На якому бух. рахунку треба вести облік шин. Та можна списати в кінці 2024 року ці 4шини, як використані у господарській діяльності з додаванням подорожних листів?

Доброго дня. Підпр.платник ПнП на заг.підставах.Рахуємо різниці.Постачає товари за договором з компанією, яка діє на підставі Свідоцтва про акредитацію виконавця (юридичної особи – нерезидента) проекту (програми) міжнародної технічної допомоги та здійснюється за рахунок коштів проекту міжнародної технічної допомоги. Яким чином ПрАТ має відобразити дані операції у бух.обліку, декларації з податку на прибуток та у додатку РІ?

Добрий день. ФОП 2 група м.Харків роздрібна інтернет торгівля ТМЦ по території України
 Чи обов'язково застосовувати РРО(ПРРО) при інтернет торгівлі по наложеному платежу через Нова ПЕЙ?
 Чи обов'язково застосовувати РРО(ПРРО) при інтернет торгівлі через сайт із застосуванням картки банку?
 Дякую

Доброго дня,
 Засновник Підприємства (ТОВ, високодохідник) продав свою частку (100%) у статутному капіталі Підприємства Новому власнику шляхом укладання договору купівлі-продажу. Станом на 30 червня 2024р. (першу звітну дату з Новим власником) Підприємство має чистий прибуток. Дивіденди попередньому власнику жодного разу не виплачувались. Чи може Підприємство виплатити дивіденди Новому власнику? За який період? Чи є якісь особливості в такому випадку? Які податкові наслідки? Дякую

Доброго дня,
 У Підприємства (ТОВ, високодохідник) є кредиторська заборгованість за товар в євро перед постачальником з РФ, що виникла 10 лютого 2022р. Підприємство наразі не має можливості погасити цю заборгованість через валютні обмеження та поквартально нараховує курсові різниці - як наслідок, значні витрати, що зменшують оподатковуваний прибуток. Чи вірні наші дії? Які існують можливості позбутися цієї кредиторської заборгованості?
 Дякую

Продовження. Якщо це реально, чи можна провести зміни в амортизації цих об'єктів ОЗ та з наступного року скоротити термін бух.амортизації (закінчуються договори оренди). Дякую.

Вітаю. ТОВ, квартальн платник податку на прибуток. Маємо багато орендованого нерухом майна. За угодою з орендодавцем робимо капітальні ремонти та поліпшення і на цю суму створюємо новий ОЗ. Раніше ставили на 109 рах, термін амортизації 12 р (144 міс) (так наполягає ДПС). Тепер прочитала, що в бухобліку можна ставити на 117 рах, бух амортизацію визначати по терміну оренди, а податкову амортизацію -144 міс. Відповідно, в декларації з прибутку будуть різниці. Чи можна це застосувати в майбутньому?