Підприємство за результатами щомісячних продажів в мережі магазинів хоче провести згідно наказу нагородження кращих працівників власним товаром - сумками. Вартість сумки більше 25% мінзп. Я вірно розумію, що вартість такого дарунку оподатковується ПДФО (з використанням натурального коефіцієнта, на суму перевищення), ВЗ та ЄСВ - на суму вартості дарунку. Якщо даруємо подарунок в сумі до 25% мінзарплати - оподаткування не виникає? Чи бачите ви компенсуюче ПЗ по ПДВ по такому списанню подарунка?
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту з даної теми. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
Шановні колеги, доброго дня! Як вірно заповнити додаток Д1 в обєднаному звіті якщо договір ЦПХ був укладений 27.05.2024 року, а строк дії цього договору з 01.06.24 по 30.06.24, нарахована сума 10 000 грн. виплачена 02.07.2024, акт 30.06.24
В звіті за другий квартал показуєте нарахування винагороди, в третьому кварталі – виплату.
Додаток 1. Підставою для нарахування винагороди є акт виконаних робіт. Тож нарахування винагороди показуйте в червні.
В графі 8 - код особи «26», в графі 10 – «062024», в графі 14- «30» кількість днів цивільно правових відносин згідно договору. Суму винагороди у графах 16-17, нарахований ЄСВ в графі 20.
В Додатку 4ДФ виплати по ЦПД відображають з ознакою «102». В рядку 05 відобразіть кількість фізичних осіб, з якими у звітному періоді було укладено договори цивільно-правового характеру і яким було нараховано доходи з ознакою 102, тобто винагороду за цивільно-правовим договором.
В червні заповнюєте графи 3а, 4а, 5а – нарахування доходу та податків. В липні виплату доходу та податків покажете в графах 3, 4, 5. Графи 7 та 8 не заповнюйте.
В Додатку 5 за другий квартал початок та закінчення дії договору показуєте одним рядком.
Більш детально про відображення винагороди за ЦПД у звітності в наших відео https://7eminar.ua/events/2229/3188 та https://7eminar.ua/events/3525/7486.
