Відеозапис | 23 квітня 2024
Матеріали
Оберіть відео для перегляду
Програма
Коментарі4
0/700
Доброго дня. Оплата за товар і відвантаження відбулися в один день 17/07, потім було повернення товару 30/07. Продавець кидає на реєстрацію "-"РК. Чи потрібне "-" РК? 01/08 ми вибрали інший товар дорожчий і доплатили гроші і 01/08 відбулась відгрузка товару. Продавцю потрібно виписати "0" РК і на доплату виписати Податкову накладну чи "-" РК і нову Податкову накладну на відгрузку? Дякую.
На дату повернення товару постачальник має виписувати від'ємний РК на суму поверненого товару. І в цей же день (30.07) виписати нову ПН на товар, що підлягає відвантаженню замість поверненого. 1.08 треба виписати ПН на суму доплати. Саме такий механізм при зарахуванні оплати в рахунок іншого відвантаження пропонує ДПС (див. відповідт в ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/).
Зареєстрована ПН не на того контрагента 17 квітня 2024р. Яка причина в РК та що з уточненням Декларації з ПДВ, чи є самоштраф 3% на зараз. Яка хронологія дій виправлення помилки. Дякую.
Вітаю! На дату виявлення помилки складаєте РК з кодом 103 «Повернення товару або авансових платежів» до невірної ПН. Реєструєте такий РК саме покупець – це випливає з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv ). Та також складаєте ПН від 17.04.24 р. на вірного контрагента. При цьому передбачений штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН(РК) в ЄРПН згідно з п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv ) – у Вашому випадку це буде на поточний момент 2% суми ПДВ (порушення строку до 15 кал/днів). Щодо УР - його не потрібно подавати, адже ж показники декларації не змінилася.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Раді допомогти, звертайтесь ще!
