Складаємо декларацію з податку на прибуток (три квартали): для тих, хто повернувся з ЄП 2% і не тільки & Практичні кейси, які допоможуть уникнути помилок: оптимізація нарахувань та податкове планування

Лектор майстер-класу

• Ірина Губіна
  Експерт з податкового та бухгалтерського обліку

Про що дізнаєтесь?

• Особливості складання декларації з податку на прибуток за 9 місяців 2023 року.
• Як правильно у звітності врахувати перехідні операції.
• Як не помилитись при виборі форми декларації.
• Як проводити оцінку залишків резервів, ставок дисконтування, курсових різниць тощо.

Особливості складання Декларації за 9 місяців 2023 року тим, хто повернувся із ЄП 2%

• Хто звітуватиметься за 9 місяців: «поверненці» і не тільки. Як визначити належність до звітувальників для тих, хто повернувся із ЄП 2%.
• Що врахувати у першій «прибутковій» декларації після переходу.
• Правила розрахунку балансової вартості основних засобів.
• Як врахувати перехідні операції та відобразити їх у декларації.
• Як показники з «минулого життя» слід перенести у Декларацію за 9 місяців.

«Формальні» питання складання Декларації: як не помилитися у формі

• За якою формою Декларації будемо звітуватися за 9 місяців.
• Як врахувати показники, для яких немає відповідних рядків у додатку РІ.
• Самоперевірка показників: головні правила та особливості.
• Заповнення результативних рядків 17, 18, 19 в т.ч. у разі виправлення помилок у попередніх періодах, врахування наростаючого підсумку.
• Камеральні перевірки, на які акцентують увагу податківці.

Фінрезультат та податкові різниці: що врахувати, та як, не платити зайве

• Врахування доходів та витрат за звітний період, вплив на фінрезультат, які помилки шукають податківці (собівартість, проміжне визнання доходу, списання заборгованостей, інше).
• Оцінка залишків резервів, ставок дисконтування, курсових різниць, інших показників, перевірка яких є доцільною в проміжної звітності та їх вплив на фінрезультат.
• Податкові різниці, які мають бути у проміжній звітності: особливості представлення.