Online-відповіді на запитання з Мар’яною Кавин

Маємо автомобілі, які призначені для продажу, але водночас здаємо їх в оренду, поки не продали. На якому рахунку обліковувати такі основні засоби, на 286 чи на 10?

Чи може ФОП , 3 група, 5% здійснювати продаж подарункових сертифікатів, а потім приймати їх в обмін на товар, як довести та документально підтвердити, що не порушується п. 291.6 ПКУ і насправді сертифікат це як передоплата за товар, може додавати при продажу якусь угоду ?

Доброго дня! ТОВ (заг.с-ма +ПДВ, малодохідник). Як правильно оформити списання комп'ютера та ноутбука, які вже не працюють, чи достатньо форми ОЗ-3 чи потрібен наказ? В якому випадку потрібен документ про непридатність, а коли достатньо акту списання власною комісією ТОВ? Були введені в експлуатацію ще 2012року. Запчастин знімати немає потреби, бо це вже досить застаріла техніка. Як правильно все оформити та які проведення? Щиро дякую!

Доброго дня, новостворений ФОП 2 група без найманих працівників, торгівля атозапчастинами з ПРРО, орендую приміщення на ринку, які обов'язкові документи повинні бути на точці продажу. Дякую!

Вітаю! Резидент ДС виконує критерій 1200євро по нарахованій ЗП. Але кілька місяців виплачена ЗП менше за 1200 євро. При цьому ПДФО та ВЗ сплачені своєчасно. Враховуючи , що в ПКУ немає чіткого трактування нарахована чи сплачена ЗП (приведена до нарахованої ) є критерієм для нарахування ПДФО за ставкою 5%, а також Лист Мін. Цифр. транс-ціі від 20.02.23р., чи правомірно нараховувати за такі місяці ПДФО за ставкою 5%? Дякую.

Чи може ТОВ юрособа на загальній системі, застосовувати курс НБУ як спот-курс, коли перераховує монетарні статті балансу при складанні звітності за МСФЗ?

ТОВ, мікро, виробники, маємо в оренді вантажне авто (є нотаріальний договір), на який витратний рахунок відносити орендну плату за авто, якщо авто задіяне як у доставленні матеріалів на виробництво, так і доставці власної продукції покупцям (більше витрат пов'язано з доставкою покупцям)? Чи можна все на 93? Як бути, адже облікової політики не маємо, нажаль. Дякую!

Доброго дня,ТОВ заг.система, мікро, виробники, для купівлі приміщення для виробничих потреб, засновники вносили фін.поворотну допомогу напротязі 3-х років, починаючи з 2021р., терміни договорів 1 рік.ТОВ заборгувало засновникам майже 1 млн., грн., коштів віддати не має.Як бути з договорами, пролонговувати кожного року,чи можливо додатковими угодами?Рішення лягає на бухгалтера,засновники коштів не вимагають. Порадьте будь-ласка, як чинити краще для ТОВ та щоб і у податкової не було питань? Дякую!

ТОВ, заг. сис. без ПДВ, безоплатно передає ФОПу (єд. под.,2гр) з балансу обладнання. ФОП є єдиним засновником ТОВ, як фіз. особа. Яким чином для ТОВ буде визначена умовна договір. ціна "продажу"з метою опод-ня ПДВ в даній операції? Якщо ми стримуємо об"єм до 1 млн. помісячно і цей умов. продаж вписується в 1 млн., то ТОВ не порушує умов реєст-ї платника ПДВ і нічого не сплачує? Чи вірно я розумію? І якщо не безоп-тно передати, а продати, то дог. ціну фіксуємо у договорі і цього достатньо? Дякую!

Доброго дня, ТОВ заг.система, мікро, виробники, підприємству 4 роки, маємо двох засновників, дивіденди засновники не забирають, так як ледь зводимо кінці з кінцями. У нас таке запитання, чи можуть засновники років через 5 вибарати дивіденди за весь період існування підприємства? Дякую!

Доброго дня! Чи можуть "викинути" з витрат загальносистемника оренду сплачену ФОПу 2 групи ? Загальносистемник же не повинен відповідати за порушення єдиноподатника (загальносистемник декілька разів наголошував орендодавцю щодо необхідності перейти на 3 групу він не хоче) ? Дякую!

Вітаю! ФОП на спрощеній системі 2 гр. З 01 жовтня 2023р.перейшов на 3 гр. (переліміт). Який максимальний дохід (ліміт) може мати за весь 2023рік, щоб не вийти зі спрощеної системи? З 01 січня 2024р. можно лі знову повернуться на 2гр.? Дякую.

Добрий день! Чи потрібно в рядку 04 "Працювало за трудовими договорами(ознака 101)" додатку 4ДФ до Податкового Розрахунку сум доходу за 3-й квартал 2023року відображати кількість працівників, з якими призупинено дії трудового договору у 2022році, але підприємство погашає заборгованість по ПДФО і суми перерахування показуємо таким працівникам лише у гр.4, а нарахування відображено в гр.4а в раніше поданій звітності. Дякую Вам Мар'яно за високий професіоналізм!

Доброго дня! Новостворений ФОП у вересні. З 01 жовтня - єдиний податок 2гр. За 9 міс. подаємо звітність ( у вересні діяльності не було), як ФОП на загальній системі чи тільки річну?

можливо не по темі, якщо можна розкажіть на простому прикладі , як вірно порахувати за який час зберігати документи враховуючи зміни з 27.04.2023 р.,щодо збереження док.5 років (1825 к.д.) та призупинення на час карантину та війс.стану з 12.03.2020 по 31.07.2023( я порахувала що це сукупно 1025 к.д.призупинення, то виходить їх добавляти треба до заг.кількості 1825 к.д?) Дякую! Якщо до прикладу взяти" прийшли перевіряти в грудні 2023 р.", то за який час потрібно пред"явити документи? Дякую.

Добрий день ! Підприємство зробило косметичний ремонт в орендованому офісі ( заміна вікон , шпалери , підлога ) Як вірно списати матеріали і які потрібні документи окрім акту списання ?

Укладено договір оренди обладнання на 5р., строк корисн. викор. якого 4 р. Тобто і за ПСБО 14 ", і за п. 14.1.97 ПКУ-це дог. фін. оренди. Але в дог. написано, що це договір оперативної оренди. В п.14.1.97 ПКУ також написано: сторони мають право самостійно визначити операцію, як оперативний лізинг. Як класифікувати цю оренду 1) для обліку податку на прибуток? 2) Для ПДВ? 3) Для бухгалтерського обліку?
 4)Чи може таке бути, що для різних цілей одна і та ж операція оренди по-різному класифікується?

Добрий день)
 1. Працівник знаходиться у відпустці за свій рахунок. У податковому розрахунку ЄСВ я показую його тільки в рядках 101 та 104. Чи потрібно показувати його в р.105, 108,109? 2. Підкажіть, будь ласка, кількість осіб в рядках 108 і 109 у тому числі якого рядка вони знаходяться (р.108+р.109=р.?) Я ніде не бачила розʼяснення .

Добрий день)
 ФізОсоба має у власності нежитл.приміщення в м.Києві. Планує здавати його в оренду як ФОП (един.податок 5%), який зареєстрований і працює в м.Вінниці, відповідний КВЕД має. Чи потрібно звітувати в м.Києві, якщо так, то яку звітність подавати? Чи повинен ФОП подавати декларацію з податку на нерухоме майно?