Online-відповіді на запитання з Сергієм Дробоття

Помилково застосували генераторну ПДВ пільгу у попередніх звітних періодах. Підскажіть, будь ласка, як правильно скласти РК до таких податкових накладних. Чи це буде в одному РК: рядок з пільгою обнуляємо, добавляємо рядок зі ставкою 20%. Чи це треба скласти окремо РК обнулить ПН без ПДВ, окремо зареєструвати ПН з ПДВ. В такому разі РК повинен відправити на реєстрацію покупець? А якщо він відмовиться реєструвати РК, які наслідки?

Доброго дня! ФОП 3гр. з ПДВ. В один день по одному договору було здійснено 4 відвантаження одного товару, чи вірно виписати одну видаткову накладну та одну податкову накладну? Чи потрібно на кожне відвантаження робити окремо? Дякую!

Если с 01 июня 2022 на ЕН 2%, с 01 июля 2023 обратно на НДС, в период нахождения на ЕН 2% обнаружили что за октябрь не зарегистрировали по бюджетной организации (не плательщик НДС) по поступившей оплате 3 ШТ. налоговых накладных. И т.к. на ЕН 2% не можем их зарегистрировать раньше, а только с июля 2023г. Какой штраф в % за несвоевременную регистрацию нам грозит в этом случае, сколько это будет считаться более 6 мес, и нужно ли в УР за окт.22 (т.к. там будет увеличение НО) начислять самоштраф 3%?

Если мы за период февраль -май 2022 не зарегистрировали поставщикам НО , т.к с 01 июня 2022г перешли на ЕН 2%, то сейчас когда с 01 июля 2023 вернемся на НДС и зарегистрируем свои НО в течении 60 дн., будут ли имеет право на налог.кредит наши поставщики, если срок включения в декларацию налог.кредита 365 дн и они смогут ли в декларации июль, август 2023г включить себе этот НК?

Если мы за период февраль -май 2022 не зарегистрировали НК , т.к с 01 июня 2022г перешли на ЕН 2%, то сейчас когда с 01 июля 2023 вернемся на НДС и зарегистрируем такие накладные, не будет ли у нас штрафа за несвоевременность регистрации НН, в декларациях мы отображали эти незарег. обязат. в Д1

В продолж: Далее в письме говориться о том, что их главн.поставщик ГСМ зарегистр НН в течении 6 месяцев после припинення або скасування ВС, согл п.69,1 и 69,4 разд.10 перех.полож.ПКУ. После чего наш прямой поставщик зарегистрирует нам НК. Нужно ли в таком случае нам подавать в июле-августе 2023г УР декларации за период февр-май 2022г., в которых был включен такой НК по первичн.документам поставщ. Т.е сам поставщик не подвергался обстрелу, но он не зарег.НК , т.к. ему тоже его не зарег. поставщик

Если на ЕН 2% с июня 2022г. , с 01.07.23 возвращаемся на НДС. За период февр-май 2022 по топливной компании согл.первичных документов включали в декларацию НК. До 15.07.2022 - они нам так и не зарегистр.НК, а дали письмо в котором говориться о том, что они не могут зарегистр. нам НК, т.к их главный постачальник ГСМ им тоже не зарегистрировал НН, в связи с неоднократными ракет.ударами и у него отсутствует возможность исполнить налоговые обязательства по регистр налог.накладных. Далее продолж...

Были ТОВ общ.система прибыль и НДС, с 01 июня 2022 на ЕН 2% и пока до 01.07.23 . По декларациям НДС за февраль, март, апрель, май, так как в налоговый кредит включали по первичным документам некоторых поставщиков, которые нам в срок до 15.07.2022 так и не зарегистр.НК, как вернемся обратно на общ.систему с НДС, должны будем в течении 60 дн. подать УР. Самоштраф 3% в Уточ.декларац не начисляем, так?

В продолжение: С июня 2022 на ЕН 2% и в феврале 23 подписан 3-х сторон.договор по передачи борга 350 тыс - замена Первого боржника - А, на Нового боржника - Б, мы по этому договору являемся Кредитором. Получается у нас операция по 631 сч. ДТ по поставщику А, переводиться в ДТ по поставщику Б. Но из-за того что сумма 350,00, то получаеться нам поставщик_Б остается должен 50 тыс грн. Когда мы перейдем обратно на общ.систему с НДС, не нужно ли корректировать или доначислять НДС?

Когда были на общей системе с НДС (ТОВ малое пред, грузовые перевозки)., то по поставщику_А у нас была предоплата 350 тыс., по которой нам поставщик не зарегистр.НК и мы от него так и не получили ГСМ. По договорен.между компаниями, мы получили НСМ от другого поставщика_Б, но только в сумме меньше-300 тыс., и зарегистр. НК на эту сумму. Оплату за ГСМ 2-му поставщику_Б не делали. Далее продолжение...

Если мы ТОВ (пассажир. и грузоперевозки) малое предпр.- прибыль и НДС), с 01 июня 2022 перешли на 2% ЕН, с 01 июля 2023г - по закону возвращаемся обратно общ.сист.с НДС. Можем ли мы перейти после 01 июля 23г. (и с какого числа?) на другую систему налогообложения, но чтоб не было НДС? (например упрощенная общая система Юр.лицо 18% но без НДС). В среднем ежегодно у нас до 20 000 000,00 грн. доход от реализации товаров, услуг согл. фин.рез. ф 1-М, 2-М стр. 2000, чистая прибыль по году до 200000,00?

Трансп/предп/, с 01/06/22 перешли на ЕН 2%, и т.к. с 01/0723г согласно нового закона должны вернуться на НДС. На 31.05.22г были остатки на 207 и 203 сч и ГСМ и запчасти куплены в тот период с НДС, списанные когда были на ЕН 2% напр. в 06, 09 и 11 мес.2022г. Мы датой 31.07.2023 должны составить и зарегистр. компенс.НН по ст.198,5?Такую компенсирующую налог.накладную в самой декларации, если она будет своевременно зарегистрирована, в каких додатках , и в каких строках декларации нужно показывать ?

Продовження питання по вимогам Замовників щодо реєстрації п/н.У разі втрати Замовником, з вини Виконавця, права на податковий кредит з ПДВ внаслідок неналежного оформлення податкової накладної або в разі відсутності реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, Замовник має право самостійно утримати з сум, що підлягають сплаті Виконавцем за Договором, суму в розмірі втраченого податкового кредиту з ПДВ.

Доброго дня.Цікавить питання наскільки законно(можливо це не зовсім до вас питання) у Договорах прописують Замовники такі умови щодо реєстрації п/н.Наприклад-У разі порушення Виконавцем зобов’язань зі складання та/або реєстрації податкових накладних у ЄРПН, Виконавець зобов’язується сплатити Замовнику штрафну санкцію у розмірі 20% від вартості господарських операцій щодо яких податкові накладні були неналежно складені та/або неналежно зареєстровані Виконавцем.Також далі буде продовження питання.

Доброго дня.Ми повернули суму переплати за товар підприємству ,оплата була з ПДВ.На даний момент це п-во перейшло на облік 2%.Коригування до податк.накл.на переплату вони не можуть зареєструвати.Куди віднести це коригування(яке ми їм відправили на реєстрацію) в Декларації з ПДВ?І що робити потім,коли в них відновиться облік у 20%?

Добрий ранок. Які ризики можуть бути у компанії з реєстрацією ПН після переходу з 2% на загальну систему оподаткування? До чого має бути готове підприємство, оскільки будуть суттєві суми ПДВ від компанії, яка була на спрощеній ситемі? Чи є кроки, які має зробити підприємство для уникнення цих ризиків? Завчасно дякую, гарного дня

Добрый день! Наше предприятие с 01.04.22 г. перешло с единого налога 3% на единый налог 5%. Когда подавать последнюю ндс декларацию и в какой срок регистрировать налоговую накладную по товарным остаткам? Как быть с налоговыми накладными предельный срок регистрации которых истекает уже после аннулироввния ндс регистрации, в т.ч налоговой накладной по товарным остаткам?

Підприємство експортувало товар не будучи платником ПДВ ,і перевищило ліміт в 1,0 млн.грн. Чи включається сума попередньої оплати від нерезидента, яка залишилась , в обчислення 1,0 млн.грн.?

Підприємство-експортер відвантажило товару за 2022 р на суму 1007,0 тис.грн станом на 01 грудня та отримало попередню оплату іще 250,0 тис. На даний час заяву на реєстрацію платником ПДВ не подано. Яка сума перевищує 1000000 гривень (без урахування податку на додану вартість) в даному випадку? 57,0 тис грн.? Які штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію, якщо реалізація - експорт?