Щоб переглянути відеовідповідь, клікніть на посилання над запитанням
Усі відповіді на ваші звернення дивіться в рубриці «Мої консультації»
Продовження попереднього питання.Голова під-ва оформлений як ФОП з видом діяльності-оренда техніки, і здає в оренду своєму під-ву трактор і легковий авто,на якому щодня їздить на роботу.Акти по оренді від ФОПа підписує він, а від під-ва зробили довіренність на головбуха для підпису договорів оренди та актів.Чи потрібно її нотаріально завіряти?Договора оренди робимо рівно на рік,щоб уйти від нотаріуса.Підкажіть,чи все у нас правильно?
Сільгосп.під-во,4 гр.ед.податку, на рах.1522 збираємо витрати,пов'язані із придбанням запчастин, які проводимо як поліпшення та ремонт для сільгосп.техніки (трактора,комбайни) через збільшення первісної вартості ОЗ.Суми придбання невеликі.Чи правильно робимо?
Чи достатньо тільки накладної для оприбуткування ТМЦ? Чи треба обов'язково заповнювати приходний ордер за формою М4?
Доставку ТМЦ на наше під-во здійснив постачальник,надав акт на послугу перевезення з переліком доставлених ТМЦ.Транспортно-заготівельні витрати включили до вартості ТМЦ? Чи правильно? Договір з цим постачальником у нас тільки на поставку ТМЦ, чи треба договір на перевезення?
Орендуємо приміщення у ФОПа.У нього є відповідний КВЕД на цю діяльність.Укладено договір с ФОП,по якому всі поточні роботи і послуги з обслуговування приміщення робимо за свій рах-к, комун.послуги включаються до орендної плати- це все ведеться на рах.949).Але саме приміщення зареєстровано на фіз.особу,а не на ФОП.Чи є тут з вищепереліченого якісь порушення?
На рах.22 обліковується конвектор, а повинен бути на рах.112.Як його перевести до складу МНМА і як амортизацію в цьому випадку показати?
Посада комірника в штатке відсутня.До трудових обов'язків (в посад.інструкцію) інженера включили роботу,пов'язану з рухом ТМЦ,та мат.відп-сть за їх збер-ня,в т.ч. інвентаризації,складання мат.звітів по руху ТМЦ.В наказі про введення в експ.ОЗ він як МВО.Договір про мат.відп-ть нема підстав укласти,тому що такої посади немає в Переліку 447/24 від 28.12.77.Ми зробили наказ і поклали на нього все перелічене.Чи правильно? І як виправитися, якщо ні? Чи можна укласти договір про обмежену мат.від-ть?
Якщо діяльність виробничого ТОВ нерегулярна із-за нехватки замовлень (випуск продукції лютий, березень, липень, листопад) чи можна прописати в обл.політиці, що витрати, коли випуску немає це витрати на підготовку виробництва рах.39, а не рах.949? Дякую.
Відповідь – ні. Витрати в разі простою не можна обліковувати на рахунку 39 «Витрати майбутніх періодів». За визначенням на цьому рахунку узагальнюється інформація щодо здійснених витрат у звітному періоді, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах. Тобто ці сьогоднішні витрати «продукують» економічний ефект у майбутньому і тому-то потрапляють до майбутніх періодів. До витрат, облік яких ведеться на рахунку 39, належать витрати, пов’язані з підготовчими до виробництва роботами в сезонних галузях промисловості, з освоєнням нових виробництв та агрегатів; сплачені авансом орендні платежі; оплата страхового поліса; оплата торгового патенту; передплата газет, журналів, періодичних та довідкових видань тощо.І розподіляються загальновиробничі витрати щомісячно (пояснення до рахунку 91 в Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженій наказом Мінфіну від 30.11.99 р. № 291). Для цього використовують базу розподілу, яку обрали для себе, прописавши в Наказі про облікову політику.З цього й напрошується висновок:якщо виробництва не було (жодної одиниці не вироблено), а реалізація (хоча б одиниці) була – усі постійні нерозподілені загальновиробничі витрати списуються на собівартість реалізації Дт 90 – Кт 91.якщо ні виробництва, ні реалізації не було, то й розподіляти нічого, і всі постійні загальновиробничі витрати списуються на інші операційні витрати: Дт 949 – Кт 91.якщо виробництво було (хоча б пару одиниць), а реалізації не було, то розподілені загальновиробничі витрати потрапляють до виробничої собівартості – Дт 23 – Кт 91, а нерозподілені – до інших операційних витрат Дт 949 – Кт 91.
ТОВ хоче обрати первісну вартість для відображення інвест.нерухомості, але деякі лектори стверджують, що можна тільки за справедливою. Що треба доводити, що ії неможна достовірно визначити, і лише тоді можна відображати за первісною. Чи дійсно можна обрати облік за первісною вартістю лише прописавши це в обліковій політиці (без додаткових доказів)? Яка є судова практика? Дякую.
ТОВ ЗагСист, дохід більше 40 млн. Уцінка тмц відображається в додатку РІ? Якщо потрібно буде донацінить тмц - які податкові наслідки? Дякую за відповідь.
Директор-засновник поповнив особистими коштами КОРПОРАТИВНІ картки співробітників, ЩО ЗНАХОДЯТЬСЯ У ВІДРЯДЖЕННІ, готівкою з призначенням платежу ПЕРЕКАЗ КОШТІВ (Д 685 К313). У БВ з КПК – ЦІ ОПЕРАЦІЇ Є. А БВ поточного рахунку – НЕМАЄ. Банк відмовляється це виправляти, хоча раніше таку сітуацію виправляв. На зараз – у мене в 1С 31рах не йде на суму поповнення на КПК. Як відноситися до цієї сітуації? Банк не йде!? Хоча все вірно в проведеннях... Чи можливо вирівняти суми? Дякую
ТОВ загСист,дохід більше 40млн. Доставляємо своїм транспортом тмц для продажу від постачальника на свій склад– яким док-том оформити суму, що потрібно включити в собівартість придбаного тмц? як це ТЕХНІЧНО провести в 1с - РУЧНИМИ ПРОВЕДЕННЯМИ ? Це незначні суми, наскільки важливо виділити ці витрати та включити їх саме в собівартість? Дякую
Уточнення запитання 30.09.2022 18:04
за ДОГОВОРОМ ВІДСТУПЛЕННЯ ПРАВА ГРОШОВОЇ ВИМОГИ :
Новий КРЕДИТОР-НЕРЕЗИДЕНТ, боржник-РЕЗИДЕНТ, кредитор-РЕЗИДЕНТ.
На неприбутковому підприємстві у штаті один директор та 2 прибиральників, інші роботи виконуються ФОП та юр.особи по договорах. У кошторисі підприємства не передбачені кошти на наймання у склад інвентар.комісії інших осіб по договорах ЦПХ. Ірино, будь ласка, поясніть як одноосібно провести інвентаризацію, оформити документи та надайте, будь ласка, зразки документів як оформити наказ, акти, відомості саме в частині заповнення реквізитів по складу комісії, мат.відповідальної особи та інші нюанси.
Добрий день. Необхідно проводити річну інвентаризацію, а матеріально-відповідальна особа мобілізована. Що робити в цьому випадку? Дякую.
На якому рахунку обліковувати ?Які будуть курсові різниці в обліку КРЕДИТОРА та на які дати ? якщо за ДОГОВОРОМ ВІДСТУПЛЕННЯ ПРАВА ГРОШОВОЇ ВИМОГИ Кредитор передає, а Новий Кредитор одержує право вимоги виконання БОРЖНИКОМ грошових зобов’язань ,щодо виплати ціни послуг в сумі 9620 грн, що є екв $370(за офіц кур, встан-ним НБУ на дату цього Догов (26,0:1).Сторони домовились, що грошова вимога, яка відступається, оцінюється в $370 , які Новий Кредитор зобов’язується сплатити на користь Кредитора?
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, коректні проводки при нарахуванні ПДВ на послуги нерезидента.
Добрий день. Авто придбано в лізинг. Частково борг погашено в 2021 р. В 2022 р по дог. переведення прав та обов"язків переведенно борг на Нового лізингоодержувача. Я відобразити в бухобліку та податковому обліку операцію у: лізингодавця, первісного лізингоодержувача, нового лізингоодержувача? Дякую.
Ірино, будь ласка, надайте поради як правильно обробляти, де та що відмічати (прописувати) та де зберігати паперові рахунки на оплату від постачальників. Про це ніде не знайшла рекомендацій. Наш бухгалтер олівцем на оригіналі рахунка пише помітку "Банк від 28.09.2022 оплачено". Чи правильно робити такі надписи і де про такі помітки можна прочитати у нормативних документах? Дякую
