Уточнюючий 4ДФ за періоди до 01.01.21: як заповнити

1. Як заповнити реквізитну частину Розрахунку.
2. Як заповнити реквізитну частину 4ДФ.
3. Яким способом внести правильні дані.

Уточнююча 4ДФ, чому саме вона викликає сьогодні запитання? Оскільки до 2021 року, до 1 січня 2021 року, 4ДФ, тобто минула звітність 1ДФ, подавалась у нас з вами поквартально. Правильно? І ми не виділяли помісячно суми. Тобто у нас було поквартальне зобов’язання з сумою доходу і податку. У нас не було персоніфікованого військового збору.

За потреби сьогодні провести коригування необхідні для відображення у звітності даних 2020 року і попередніх років, ми стикаємося з питанням як заповнити реквізитну частину. Давайте зараз з вами уважно заповнимо ці реквізитні показники. І так, якщо ви сьогодні потребуєте виправити в 4ДФ, використовуючи уточнюючу форму, дані, подані в 1ДФ до 1 січня 2021 року. Будь-які дані, податковий номер, дохід, податок. Ось такі виправлення мають свої реквізитні частини. В розрахунку, в податковому розрахунку, ми маємо з вами визначити, по-перше, статусу що це «уточнююча». Далі визначаємо за який рік, пишемо за 2020 рік. Давайте для прикладу візьмемо умовно четвертий квартал. Виділяємо четвертий квартал. Номер розрахунку я маю проставити, він буде у мене №1. Це реквізит розрахунку податкової декларації. Тепер ідемо безпосередньо до 4ДФ. Відкриваючи 4ДФ вам так само треба заповнити показники. Ви показуєте що це уточнююча форма. Далі. Ви виділяєте 2020 рік, зазначаєте четвертий квартал. А тепер увага, як виділити місяці? Налаштуваннями, які зробив законодавець, для коригування квартальних даних попередньої звітності, нам зазначено у ЗІР використовувати цифру 3. Тобто це буде не третій місяць четвертого кварталу, а це буде означати що ви виправляєте три місяці четвертого кварталу. Оскільки уточнюючі дані стосуються періоду до 1 січня 2021 року. Після цього спосіб уточнення відповідно той самий. Спочатку треба вилучити помилковий рядок. Ви його зазначаєте. Тобто дублюєте помилковий рядок і вилучаєте, вказуючи «1». Тепер вам треба додати правильний рядок. Ви його додаєте і вказуєте «0». Але пам’ятаєте, що вилучення і додавання сум у вас іде в межах трьох місяців, тобто квартальне значення. Це всі розуміють? Квартальне значення ви виправляєте. Наприклад у четвертому кварталі, у грудні, у працівника була помилка в нарахуванні й відповідно вам треба виправити суму. Жовтень і листопад мають правильні суми. Грудень, наприклад, завищену суму. В такому випадку ми загальну суму кварталу, умовно 30 тис., вилучаємо доходу і цю ж суму кварталу, але з правильним третім місяцем, умовно 28 тис., додаємо. Відповідно у нас відкоригується і зменшиться сума ПДФО. В такий спосіб, використовуючи реквізитну частину, вам буде легше виправити.