Реквізити зарплатної звітності за ІІ квартал

1. Які додатки підлягають заповненню найчастіше.
2. Як заповнити реквізити основного розрахунку.
3. Як заповнити реквізити додатків об'єднаної звітності.

Найпоширенішими нашими заповненими додатками є Д1, Д4 та Д5. Ті підприємства, які мають спеціальний стаж по працівниках окремих посад і професій ще використовують Д6. Отже, наразі щодо цих форм.

І так, найперше що треба згадати, це те, що у нас декларація, наша податкова зарплатна звітність, вона представлена декількома варіантами. Ну перша для нас це звітна, ту яку ми наразі формуємо за II квартал. І у звітній формі, як я вже згадала, кожен із нас з вами переживатиме матрицю нумерації в кожному окремому додатку. Тому пропоную зараз, аби у вас не було шоку або додаткових питань, зважаючи на те роз’яснення яке вже подала податкова стосовно нумерації, зараз разом зі мною згадати як у вигляді матриці можна просто собі сформувати заповнення реквізитів. Отже, запрошую вас разом зі мною замалювати таку матрицю, я б її назвала бухгалтерська матриця реквізитів зарплатної звітності. І в межах цієї матриці ми зараз зробимо заповнення необхідних реквізитів. Отже, я малюю п’ять стовпчиків і у них ми будемо заповнювати, зазначати, квартал, далі номер розрахунку. Після цього у нас буде колонка із номером місяця у кварталі. І після цього у нас буде номер додатку в розрахунку. Я візьму найпоширеніші наші з вами форми, це Д1, Д4, Д5 і основний розрахунок.

Основний розрахунок за формою «звітний» ми подаємо за II квартал і номер цього розрахунку, у статусі звітний, буде перший. Всі інші показники розрахунку у нас не заповнюються.

Ідемо далі. Д1, додаток Д1 за перший місяць. Д1 за перший місяць формуємо за II квартал і в Д1 у нас відсутня нумерація самого розрахунку, але ми визначаємо з вами номер місяця у кварталі. Отже, номер місяця у квартал – 1. Ті підприємства, які мали рух нарахувань щомісяця протягом звітного кварталу, тобто у квітні, в травні, в червні. Квітневі, травневі й червневі нарахування показуватимуть у відповідних Д1 додатках щомісяця. Ті підприємства, які не мали, з певних обставин, нарахувань. Перший варіант. Підприємство перебувало у відпустці без збереження заробітної плати повний місяць. Таким підприємствам заповнення Д1 за такий місяць є обов’язковим. Тобто пропустити не заповнення цих показників не можна. У випадку якщо ви це зробите доведеться подавати у майбутньому уточнення. Отже, у такому випадку ми формуємо за перший місяць звітного кварталу, це у нас буде квітень. І відповідно по цьому додатку Д1 номер 1.

Ідемо далі. Д1 за другий місяць II кварталу має відмітку другого місяця у кварталі, це наш травень. І відповідно його нумерація в додатку іде друга.

У випадку якщо підприємство з певних підстав не здійснювало нарахувань. Наприклад оскільки не мало найманих працівників. Є директор, який виключно сам налаштовував бізнес і не нараховував собі зарплату. В таких випадках нарахувань за квітень і травень умовно немає. Розуміємо з вами, що бухгалтер не формуватиме ні за перший, ні за другий місяць таку форму додатку. Але у третьому місяці директор може собі нарахувати зарплату умовно, оскільки розпочав діяльність. Тому виникатиме номер 1, номер розрахунку, у третьому місяці по такому додатку. Зверніть увагу, нумерація (останнього стовпчика) вона рахує кількість утворених додатків в межах одного виду. Д1, якщо ви сформували один за весь квартал буде 1. Якщо ви сформували два за весь квартал, то буде 1 та 2. І це не обов’язково за перший та другий місяць. Може бути за другий та третій місяці. Про це ми з вами говорили на наших online-проєктах і я дуже детально це пояснювала.

Д1 за третій місяць так само ми заповнюємо за II квартал, ставимо третій місяць і визначаємо нумерацію розрахунку.

Далі наступний у нас іде Д4. Д4 це 4ДФ, тобто форма, яка заповнюється також в розрізі місяців. Але у цієї форми є до заповнення у всі колонки. Отже, так само ми переходимо з вами до заповнення звітного II кварталу. І ось саме ось тут, зазначаючи номер розрахунку, який у нас є першим, 4ДФ відображає цей показник. Перший розрахунок, першого місяця. І в нумерації додатку Д4 він є першим. Отже, коли ви будете проставляти нумерацію, для тих підприємств хто заповнює звітність самостійно, без автозаповнення, тобто користуються безкоштовними сервісами, зверніть увагу, Кабінет платника податку на сайті податкової, він не дає можливості автоматичного заповнення. Інші безкоштовні й платні сервіси дають можливість автоматичного заповнення усіх реквізитів.

Д4 за другий місяць II кварталу так само має номер розрахунку 1, другий місяць і відповідно другий номер у додатку розрахунку.

Д4 за третій місяць II кварталу має аналогічну нумерацію перших двох колонок. Далі третій місяць і номер додатку 3.

Завершую найпоширенішою формою Д5. Д5 має всього-на-всього два заповнених атрибути. Це другий звітний квартал і номер додатку у розрахунку в нашому випадку 1.

Отже, така бухгалтерська матриця у нас сьогодні діє. Подивіться на слайд аби мати можливість її переписати. Застосовуйте у поміч таку таблицю, не тільки для другого кварталу, але дуже легко буде її застосовувати для III кварталу, просто змінюючи у другій колонці номер кварталу.