Відеозапис від 12 січня 2021
Матеріали та Сертифікат
Оберіть відео для перегляду
Коментарі77
За датою
Приобрели товар у плательщика НДС.не получили НН т.к. продавец НО включил в в итоговую НН за день. Товар используется не в хозяйственной деятельности. Надо ли начислять НДС?
Ні, не потрібно, оскільки ПН від постачальника немає
с 01.01.21 операции по поставке услуг временного размещения, которые предоставляют отели, облагаются по ставке НДС 7%. Мы-турагент и покупаем эту услугу для своих клиентов у отелей. По какой ставке НДС нам выставлять эту услугу клиентам: как отели нам -7% или 20%? Спасибо.
Ще немає роз'яснень від податківців, але ймовірно, що буде застосовуватися такий самий порядок, як для транспортно-експедиторської діяльності - див. УПК № 610, питання 10 та 13. А саме: за якою ставкою посередник отримує послуги, за такою і перевиставляє.
подскажите что делать с ОС которые достигли ликвидационной стоимости?продавать? списывать? что при этом с ндс?
З ними можна нічого не робити, якщо вони продовжують використовуватися. Чи продавати, чи списувати - це рішення виключно самого підприємства. Наслідки з ПДВ при продажу - звичайне нарахування ПЗ. При списанні замортизованих ОЗ ПДВ не нараховується
Неоподаткована пільгова операція була єдина в грудні 2020, як іі відобразити в деклараціі
Більш докладно див. тут news.dtkt.ua/accounting/reposts/43490 та тут news.dtkt.ua/taxation/pdv/63866, news.dtkt.ua/taxation/pdv/61500
В жовтні викрали товар (у перевізника), який направлявся до покупця. Потрібно виписати компенсуючу пн. Наш постачальник жовтневі пн зареєстрував у грудні. Ми компенсуючу виписуємо 31.12?
Тут слід діяти за загальними правилами. Постачальник повинен був вчасно зареєструвати свої ПН, щоб ви мали змогу зробити свої компенсуючі ПН. Але якщо реєстрація у постачальника прострочена, це не змінює правила складання компенсуючих ПН, які вам потрібно скласти та зареєструвати вчасно. В таких випадках не слід чекати реєстрації, а потрібно взяти у постачальника інформацію про складені ним ПН
ПТКС належить небанківській фінустанові, надходження від кінцевих споживачів надходять на поточний рахунок єдиним платежем від такої фінустанови - чи виконується умова для виписки щоденних ПН щодо безпосередності надходжень?
Так, на ці надходженняя слід складати ПН за щоденними підсумками
Генеральним підрядником виконуються монтажні роботи для лікарні без ПДВ, згідно постанови КМУ 225 (COVID-19). Чи буде ПДВ у субпідрядників?
Відповідь на це питання потребує додаткового аналізу норм законодавства та не може бути надана в рамках безкоштовного вебінару
Виписувати на різницю між оплатою і відвантаженням, прицьому ще сформувати РК на номенклатуру, яка була оплачена але не відвантажена. Чи ми враховуємо кожен рахунок як окремий договір і виписуємо ПН окремо по кожному рахунку.?
Слід враховувати кожний рахунок як окрему операцію. Відповідно, слід скласти ПН на часткову оплату першого рахунка і ПН на відвантаження по другому рахунку.
Подарок для работника за 1200 с НДС. НДС должны включить в первичную стоимость товара (как нехоз.деятельность) или включаем в кредит, а потом через сч.949 начисляем НО?
Якщо є податкова накладна, то вона включається до ПК, а потім нараховуються ПЗ за п. 198.5 ПКУ
Добрий день, чи необхідно нараховувати умовний продаж на втрачену сільгоспродукцію при транспортуванні залізничним транспортом.( адже ця продукція не використана в господарській діяльності), на суму отриманої від перевізника компенсації ПДВ не нараховувався, Чи існують норми природних втрат при такому транспортуванні?
.
.
Це питання законодавчо не врегульоване. На мою думку, тут немає постачання товару і тому ПН складається на використання товару в негосп.діяльності, а на постачальника ПН не складається. Також див. тут news.dtkt.ua/taxation/pdv/45898
Доброго дня ! (уточнення запитання)Компанія в своєму офісі розміщує зображення торгової марки нерезидена, щомісяця отримує кошти в євро.При цьому ПН на всю суму нарахування нерезиденту випусуємо як на неплатника і відносимо на 976 рах. Які можуть бути наслідки, якщо не виписуємо компенсуючу (згідно по п.199,1 а, т.к. место поставки по п. 186.3 ПКУ (реклама) считается место регистрации покупателя)?
рахунок 949 вибачте
Прийшла ПН від поставщика від 15.12.2020 зареєстрована 04.01.2021. Маємо ми право на податковий кредит в грудні?
Ні, таке право буде уже в січні, оскільки реєстрація прострочена
Доброго дня! Якщо заплатили штраф на бюджетний рахунок ПДВ, але оскаржили його. Як повернути кошти?
У загальному порядку - стаття 43 ПКУ
Якщо зіпсований товар-книжки, придбані без ПДВ, чи потрібно при їх списанні реєструвати податкову на «умовний продаж» без ПДВ?
Ні, не потрібно
Якщо бракований товар, отриманий від нерезидента, потрібно буде передати на утилізацію, то які податкові наслідки такої операції?
Наслідки залежать від того, як буде оформлено цю операцію - як продаж, чи як списання тощо. Податкові наслідки будуть за загальними правилами як наслідки продажу чи списання тощо
Якщо в податковій деклараці не вірно вказано ІПН постачальника і було подано коригуючий додаток 5 з виправленнями але надійшло повідомлення-рішення зі штрафом від податкової. Сплачувати штраф та включати цю суму в кредит в наступний період чи як поступити? Що тепер з уточнюючим додатком 5-враховувати його чи ні, чи він вважається не поданим?
Слід розібратися в даній ситуації: що трапилося раніше - акт камеральної перевірки податківців чи подання уточнюючого розрахунку. Також слід з'ясувати з податківцями долю цього УР - як вони його провели у себе в базі
Фирма заплатила за стройматериалы, но частично не было отгружен материал поставщиком. Осталась сумма дебеторской задолженности в декабре будет три года, надо списать что делать с НДС, надо делать налоговую накладную на сумму НДС нами (обязательства) ведь в момент оплаты нами (нам была налоговая накладная на кредит)
Так, при списанні слід скласти ПН, більш докладно тут www.visnuk.com.ua/uk/publication/100010780-beznadiyna-zaborgovanist-2
В ВЭД дог. ст-сть товара оговорена отдельно-22000$ , а стоимость за организац. доставки указано в специф отдельн. стракой-5000$ доход по доставке не выделять для Н\Н? Акт ограниз.достаки подписан через 2-е недели после отгрузки. Как правильно выписать н\н на услугу по орг-ции доставки? Из вашего ответа я поняла ,надо выписать по дате отгрузки товара в сумме отгрузки я правильно поняла?
НН складається на дату виникнення ПЗ, які щодо послуг виникають за правилом першої події
Продаемо власну продукцію . Окремим покупцям надаємо знижки в % до цін прайсу.Чи не буде це вважатись продажей нижще звичайних цін?
Залежить від того, як ви це "обіграєте" в наказі. Якщо знижка надається вибраним покупцям, то так, це може трактуватись як продаж нижче звичайних цін. Якщо напишете в наказі певні умови, які повинні виконати покупці, щоб отримати знижку, то це може виглядати як звичайні знижки і звичайні ціни
Виникла така ситуація: відкоргований податковий кредит по даті реєстрації РК, а не по даті повернення коштів. Чи потрібно подавати уточнюючий розрахунок за місяць, коли фактично повернені кошти і відповідно уточнюючий розрахунок за місяць, коли зареєстрований РК чи залишити як є? Дата повернення коштів 03.2020, дата реєстрації РК- 08.2020
ПК зменшується на дату здійснення операції, тож потрібно уточнити декларацію за березень і за той місяць, коли помилково включили РК
