Вітаю! Дохід платника податку на прибуток за результатом господарської діяльності за 9 міс 2023 р перевищує 40 млн грн.Платник зобов’язаний застосовувати всі різниці передбачені розд. ІІІ ПКУ при визначенні об’єкта оподаткування. Якщо у підриємства визначений за правилами…

Уточнення до першого питання, над яким працює Поліна: "У нашому випадку ЮО перебувала на ЄП2% з 08.09.2022 по 30.03.2023"…

Якими документами підтверджубться витрати для визначення інвестиційного прибутоку відповідно до ст.141, якщо продавець (нерезидент - ЮО) і покупець- нерезидент _ЮО? Чи достатньо будет виписки з рахунку щодо понесених витрат на придбання/отимання корпоративних прав…

ТОВ, заг.с-ма, виробники електроенергії. У власності є зем.ділянки с/г признач., не використовуються, с/г д-ть не ведеться, сплачуємо зем податок. За грудень 2021 зем.податок по с/г ділянках сплачено у листопаді 2021, за грудень 2022 - у жовтні 2022.Чи враховується грудень 2021…

ЮО, перебуваючи на ЄП2% здійснила реалізацію ОЗ на 2,5 млн.грн. Із 01.04.23 підприємство перейшло на загальну систему і замість оплати коштами з покупцем підписано угоду про взаємозалік заборгованостей. Я правиль розумію, що це є такою ж перехідною операцією згідно із прийнятим…

Що на поточний момент з термінами позовної давності щодо періодів що підлягають перевірці…

Доброго дня.
Є ситуація: іде продаж товару одній компанії з націнкою 2-5% а іншій компанії за націнкою 20-25%.
Питання: чи є принцип перевірки націнки при перевірці? Чи податківці звертають увагу щоб тільки не нижче собівартості…

Є такий пункт о договорі ЗЕД: "Сторони узгодили, що додатки до договору, акти виконаних робіт і рахунки, відправлені по електронній пошті, які містять підписи уповноважених осіб представників сторін та печатки, будуть мати силу оригінала". Тобто для відображення витрат/доходів…

Добрий день!
ТОВ на загальній системі, платник прибутка на загальних підставах і платник ПДВ, виплачує дивіденди засновнику фізичній особі, утримує ПДФО та ВЗб і показує всі нарахування та виплати в 4 ДФ, чи потрібно подавати ще додаток АВ та додаток ЗП до декларації по…

Юр.особа-виробник випускає декілька груп товарів: кришка (різні моделі, колір, розмір), пляшка (різні моделі, обєм, розмір і т.д.). Чи допустимо визначати собівартість за групою в цілому, а не кожної одиниці виробу? Облік ведеться за кожним найменуванням, а собівартість…

ФОП загальна система (без пдв), в червні перерахувала передплату за хозтовари, в серпні пишу листа і прошу повернути.
Питання: В червні включила в валові расходи в книзі доходів/витрат, як бути коли повернуть ці гроші? поставити в дохід чи в валові витрати з мінусом…

Доброго дня! Переглянула відео Мар"яни Кавин про перехід з 01.08. з ЄП2% на загальну систему оподаткування з відображенням перехідних операцій. Пані Мар"яна говорить, що для коригування перехідних операцій нам рядки до дод.РІ ще придумають... А як бути зараз? У нашому випадку ЮО…

Добрий день.
Підкажіть будь ласка, з якої дати податкове зобов'язання по податку на прибуток вважеється узгодженим, якщо Декларація подана з запізненням - після граничного строку для сплати податку. Штраф за несвоєчасну сплату податку нараховіється від граничної дати для…

доброго дня! За непостаку товару замовнику (обленерго), ТОВ (заг сист+ПДВ) за рішенням суду має спатити штрафну санцію за невиконання умов договору, 3% річних та пеню. Чи будуть це витрати ТОВ у періоді? Як правильно відобразити цю операцію у бух та податковому обліках. Чи…

Вітаю. ТОВ (заг.сист+ПДВ) у перід 2021-22 р. Орендувало приміщення у КП "Обласного дор. управління". ВІдображали витрати по оренді до 03.2022 року. з 04.22 по 09.22. договір не було розірвано, витрати по оренді не відображалися - не було оригін док-тів. з 10.22 розірвано в…

Підприємство займається медичною діяльністю, прибає матеріали для надання медичних послуг і на всю суму вхідного ПДВ нараховує умовний вихідний ПДВ. Ряд матеріалів знаходиться у закритій тарі і при їх використанні частина залишається не використаною. Далі вони не можуть…

Добрий день, підприємство придбало журнали по реєстрації інструктажів по охороні праці та пожежній безпеці, підкажіть будь ласка на який рахунок їх оприбуткувати, та на який рахунок потім можна списувати…

Підприємство збудувало будинок і продало квартири. На сьогоднішній день виявили переплату за одну квартиру на суму 2,11 грн без ПДВ. Оплата була здійснена ще у 2017 році. Передача квартири відбулася у листопаді 2018 року. Як прибрати ці 2,11…

Доброго дня, юридична особа 1 має частку в статутному капіталі юридичної особи 2. Юридична особа 2 по року має чистий прибуток і хоче виплатити дивіденди. При отриманні дивідендів чи потрібно юридичній особі 1 слачувати податок на прибуток? Заздалегідь дякую…

В продовження відповіді, наданої 13.08.2023 11:33
За 2022 рік маємо від"ємний об"єкт оподаткування у р.04 (податку на прибуток відповідно немає), але МПЗ з р.06.2 потрібно сплатити, вірно?Чи можна нарахування МПЗ провести в б/о у 2023р. через рах.44 і не включати у витрати…