Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

ТО
ТОВ "ТАВРОС КОНСТРАКШН" ЄДРПОУ 41438813
07.01.2025 | 14:10
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Товариством було отримано від ФОП обладнання (кондиціонер),який перебуває на ЄП 3 група -5 %, але як з'ясувалось при перевірці свідоцтва платника ЄП ФОП, в нього відсутній КВЕД на здійснення торгівлі саме цим товаром.
Запитання :
1. Чи є ризик в…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
08.01.2025 | 16:39

Вважаємо, що ТОВ має право на витрати і не повинен утримувати ПДФО і військовий збір з таких доходів ФОП. Але гарантувати, що при перевірці не буде питань…Ще

НВ
Наталія Володимирівна
07.01.2025 | 13:58
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. Підкажіть, будь ласка. ТОВ була на единому податку(з ПДВ) 9 місяців 2024 року, а з 01.10.24 --- на загальній системі з ПДВ (мікропідприємство). Декларацію единика за 9 місяців ми вже сдали. Який принцип сдачі річної звітності як платника податку на прибуток? Працюємо в 1С…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
08.01.2025 | 15:49

У ЗІР, 102.20.02 ( https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36804 ) ДПС пояснила, що при переході на загальну систему в середині року платник…Ще

НА
Наталия Мальцева
07.01.2025 | 12:44
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ФОП загальна система без ПДВ. В січні до 15.01. всі співробітники у відпусці, доходів підприємство з 01 по 15 січня не має. Оренду приміщення за січень будемо оплачувати за весь місяць. В валові витрати маю я право поставити всю сумму орендної плати чи тільки 50% так як половину…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
08.01.2025 | 14:31

На наш погляд, до складу витрат безпечніше включати лише 50% орендної плати.

Як відомо, ФОП вправі відносити до складу витрат лише ті затрати, які…Ще

ТК
Кочкіна Тетяна
07.01.2025 | 12:42
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Запитання : "Будівлю складу №2, літ. «В» віддаємо у строкове на рік безоплатне користування (позичку)для потреб НГУ (Військова частина 3059 Національної гвардії України) в умовах правового режиму воєнного стану. Які наслідки по податкам для юридичної особи ,ТОВ, на…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
08.01.2025 | 12:19

Якщо є офіційний договір позички, то - так, маєте подати ф. № 20-ОПП


Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

ОЛ
Ольга
07.01.2025 | 12:30
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Ми благодійний фонд, подаємо річну звітність мікропідприємства згідно ПСБО 25. У грудні 24 р оплатили курси підвищення кваліфікації нашого співробітника. Чи порушили ми законодавство щодо благодійної діяльності та чи порушили ми статус неприбутківця? Чи повинні ми…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
09.01.2025 | 13:09

Важко сказати. Можливо, було багато непорозумінь з такими витратами, тому законодавець вирішив внести до ПКУ пряму норму. Головним критерієм витрат…Ще

ТЕ
Тетяна
07.01.2025 | 12:22
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підкажіть чи можна ТОВ виплатити дивіденди своєму засновнику за період 2011-2023 роки (він в одній особі з 2019 року, крім того він був директором до 28.02.2022 р), який на теперішній час мобілізований? Як для нього буде оподаткування суми дивідендів - ПДФО 5%, ВЗ 1,5…

5

ВК
Валентина, консультант
експерт
08.01.2025 | 14:56

При виплаті дивідендів фізособі авансовий внесок з податку на прибуток не сплачується (п. 57.1-1.3 ПКУ,https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1370)

Рад…Ще

ЕЛ
Еліна
07.01.2025 | 12:05
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Медична приватна клініка дзійснює медичну діляльність без наявних на балансі ОЗ, в оренді також немає нічого. Які можуть бути наслідки…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
08.01.2025 | 11:01

Як мінімум, під час перевірки можуть виникнути питання, на яких підставах Ви їх використовуєте.

Якщо під час здійснення госпдіяльності Ви взагалі не…Ще

ТГ
Тетяна Генадіївна
07.01.2025 | 10:28
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

У листопаді 2024р. підприємство провело «деповський ремонт вагонів». Ніяких капітальних покращень не проводилося. Чи можна дані витрати віднести до витрат поточного періоду…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
07.01.2025 | 16:01

Так, якщо Ви розцінюєте означені роботи, як такі що направлені на підтримання об'єкта в робочому стані.

Відповідно до п. 14 НП(С)БО 7…Ще

ЮЛ
Юлія
07.01.2025 | 09:48
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

По договору з нерезидентом від 01.11.2024 ТОВ отримує послуги з технічної підтримки обладнання на території України. По договору вартість послуг вказана за 3 місяці, акт буде надаватися раз в 3 місяці. Перший акт - 31.01.2025 за період 01.11.2024-31.01.2025. Яким документом…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
07.01.2025 | 17:02

На наш погляд, в цьому разі витрати можна показати на підставі бухдовідки.

Тобто після того, як Вами буде отримано акт 31.05.2025 р. Ви можете оформити…Ще

БУ
Бухгалтер
07.01.2025 | 09:12
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство є платником податку на прибуток з квартальним періодом звітування. В грудні місяці 2024 року було виявлено та виправлено помилку : при формуванні фінансового результату за 1 квартал 2024 року занижено собівартість наданих послуг, в результаті чого було завищено…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
07.01.2025 | 16:38

Так, в такому разі бажано відкоригувати й фінзвітність.

Під час виправлення прибуткових помилок разом із додатком ВП та/або уточненкою слід обов'язково…Ще

ОК
Оксана
07.01.2025 | 01:23
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. Влаштовуємо пандус на паркінгу. Як обліковувати таку операцію? Як поліпшення основного засобу? Як поточний ремонт? Для робіт найнята підрядна організація? Витрати а ортизуються чи списуються в поточному періоді…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
07.01.2025 | 15:51

Все залежить від того, як Ви класифікуватимете означені роботи.

Відповідно до п. 14 НП(С)БО 7 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00#o52 первісна…Ще

УО
Ушакова Ольга Анатоліївна
06.01.2025 | 22:32
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство з 01.01.2024 по 30.09.2024 було на ЄП 3гр. 3% (платн. ПДВ). З 01.10.2024 перейшли на загальну систему. Як рахувати звітний період (з 01.10.2024 по 31.12.2024?) та чистий дохід при подачі річної звітності? Може у вас є вебінар на цю тему…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
07.01.2025 | 16:23

У рядку 01 та 02 декларації з податку на прибуток Вам слід вказувати розмір доходу та фінрезультату, заробленого на загальній системі.

Першу прибуткову…Ще

ОК
Комісарчик Оксана Володимирівна
06.01.2025 | 21:47
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий вечір. 1. Підкажіть, будь ласка, якщо у ТОВ є кредиторська заборгованість перед постачальником фізичною особою-підприємцем 3 група без ПДВ, чи можна цю заборгованість списати за домовленістю між ТОВ і цим контрагентом? Чи можливе прощення боргу? Якщо є ще діючі договори…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
07.01.2025 | 16:54

Прощення боргу в цьому разі можливе, а от взаємозалік - навряд.

1. Дійсно, як варіант Ви можете оформити в цьому разі прощення боргу (ст. 605 ЦКУ…Ще

ЗІ
Злиденна Інна
06.01.2025 | 18:50
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Компанія придбала Ключ безпеки YubiKey 5 NFC, USB-A, Yubico, що предоставляє захист найвищого рівня від несанкціонного доступу до облікового запису працівника з багатофакторною автентифікацією (MFA), стійкий до фішингу. Фізично це флешка. Строк використання її 3…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
07.01.2025 | 17:35

На наш погляд, в цьому разі доцільно визнавати МНМА.

Апаратний носій такого ключа (тобто флешку) в бухобліку можна оприбуткувати як МНМА, тобто на…Ще

ЛІ
Літош Ірина Олексіївна
06.01.2025 | 16:36
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Була зроблена передоплата за товар.В якіх випадках я можу віднести передоплату на витрати?Як це оформити.Як првовести в бхгалтерському бліку.Минуло три роки.Вітчізнянний постачальник.І що з податковим кредитом…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
12.01.2025 | 18:49

Як ми писали, раніше, списувати на витрати в 2024 році цю заборгованість некоректно - це витрати 2018 року. Треба виправляти помилку. ПДВ нараховується при…Ще

ТА
Тамара
06.01.2025 | 16:32
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство на загальній системі платник ПДВ за результатами 2019р.мало чистий дохід 14 млн.грн.(оподатков.прибуток 194тис.грн.) в жовтні 2020р. надає неприбуткової організації-благодійному фонду допомогу коштами 1 млн.грн.та одразу списує цю суму на витрати рах.949.За…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
06.01.2025 | 17:00

Скоріш за все так (щоправда, за певних умов).

Як ми зрозуміли із запитання, за 2020 рік у Вас бухдоход був більше 40 млн грн. Відтак Ви мали за цей період…Ще

ЯН
Яніна
06.01.2025 | 16:29
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, підкажить будь ласка, державне підприємство високодоходник на МСФЗ списує за рахунок резерву безнадійну дебіторську заборгованість за зобов'язаннями, щодо яких минув строк позовної давності, яка виникла у зв'язку з наданням державному підприємству безвідсоткової…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
06.01.2025 | 17:29

Так, потенційно в такому разі виникає необхідність застосування коригування із пп. 140.5.10 ПКУ.

Відповідно до пп. 140.5.10 ПКУ…Ще

ИХ
Хомякова Инна
06.01.2025 | 16:11
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! ТОВ на загальній системі надало поворотну поворотну фінансову допомогу ФОПу на загальній системі. ТОВка вирішила припинити діяльність та закритись. При цьому ФОПу пропонує "простити" (не повертати) надану фіндопомогу. Які податкові наслідки для обох сторін…

2

СК
Софія, консультант
експерт
07.01.2025 | 19:24

1. ТОВ якщо не створював РСБ під прощену заборгованість, списання заборгованості оформлює проведенням: Д-т 949 «Інші витрати операційної…Ще

ЭЮ
Элла Юріївна
06.01.2025 | 15:50
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Підприємство на загальній системі з 1 липня 2024 року. За 2024 р. подає фінансову звітність як мікро-підприємство, без податкових коригувань. По Декларації з прибутку в строке 02 вказан збиток 300 тис.грн. Питання- у 2024 р. підприємство надавало благодійну допомогу…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
07.01.2025 | 17:48

Всі реально понесені витрати відображаються в обліку, тож все зроблено правильно: Дт 949 Кт 311.

При цьому податкова різниця за п.140.5.9 ПКУ (…Ще

ЛА
Лариса
06.01.2025 | 15:47
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. Підприємство (загальник, ПДВ) у 2024 році перетнуло межу в 40 млн., в іншому: активи та кількість працівників в межах критеріїв для мікро. Чи виникає обов'язок подавати фінзвітність та декларацію на прибуток поквартально з 2025р…

3

ПК
Поліна, консультант
експерт
08.01.2025 | 18:58

Саме так. При отриманні декларації податківці звіряють показник ряд.02 з фінзвітністю. До того ж, це пряма вимога п.46.2 ПКУ.

Необхідність застосування…Ще

Усі консультації26075
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26071
Уточнення0
В роботі4
Очікує0
З відповіддю АІ110
Теми
Акциз5425
Бухоблік та фінзвітність20607
Відрядження9133
Військовий облік та бронювання5166
ЄСВ, ПДФО, ВЗ48934
Зарплата71288
ЗЕД. Валютні операції10518
Кадри44431
Нерухомість та земля9569
ПДВ72561
Податок на прибуток26075
РРО/ПРРО, каса21389
Спрощена система22804
ФОП58093
Інше121306
20-ОПП649
Неприбуткові/благодійні організації934
Транспорт, ТТН938
Бюджетні установи132
Фермерські господарства226