Виправлення помилок у декларації ФОП перед закриттям діяльності
Помилки виправити бажано до закриття ФОП, щоб уникнути запитань під час фінальної перевірки податковою.
Як заповнити «шапку» (заголовну частину)
Для виправлення помилок за 2023 рік використовуйте актуальну форму (ідентифікатор в Електронному кабінеті — F0100214).
Поле 1 (Тип декларації): Поставте позначку «Х» у комірці «Уточнююча».
Поле 2 (Звітний період): Вкажіть «2023» рік.
Поле 2 (Період, що уточнюється): Також вкажіть «2023» рік. Відповідно до Інструкції № 859, розд. III, п. 1, для уточнюючої декларації ці періоди мають збігатися.
Поле 2.1 (Номер місяця): Залиште порожнім. Це поле заповнюється лише тими ФОП, які ліквідувалися у звітному році (тобто якби ви закрилися у 2023 році). Оскільки ви закриваєтеся у 2025-му, при уточненні 2023 року це поле не заповнюється.
Якщо в Електронному кабінеті автоматично підтягується «12» і ви не можете його видалити, це означає, що при створенні документа у вікні вибору періоду ви обрали «Грудень» або «Місяць». Щоб виправити це: при створенні декларації у розділі «Введення звітності» оберіть рік «2023», а у випадаючому списку періодів оберіть «Рік» (а не місяць). Тоді поле 2.1 буде доступним для редагування або залишиться порожнім. також, не забудьтеобрати тип - уточнююча.
Категорія платника (Поле 8)
Оберіть категорію «підприємець». Не ставте позначку про припинення діяльності (ліквідацію), оскільки у 2023 році ви не припиняли діяльність.
як саме уточнити:
Розділ VIII (Відомості про нерухоме майно): У рядку 7 зніміть позначку «Відмітка про надання майна в оренду».
У кінці декларації у полі «До декларації додаються» поставте позначки «Х» навпроти тих додатків, які ви подавали (наприклад, додаток Ф2 щодо доходів на загальній системі за вересень 2023 року та додаток ЄСВ1).
: Перенесіть усі цифри з попередньої декларації (доходи, податки), якщо вони були вірними. Оскільки ваші помилки не вплинули на суму податку, розділ VI (Виправлення помилок) заповнювати не потрібно (або вкажіть «0»).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
