Ризики внесення коштів на рахунок ФОП з ПІБ клієнта

Радимо таких ситуацій уникати, давайте покупцю реквізити і нехай він сам сплачує через банк, бо такяк ви берете готівку, то маєте дати касовий фіскальний чек в момент отримання готівки. Те, що ви в подальшому ці кошти внесете на рахунок - ніяк цього порушення не усуне. Якщо на місці покупця буде податківець, чи покупець виявиться конфліктний, можутьбутиневеселі наслідки.

така помилка в призначенні платежу не призводить до штрафів, але може створити ризик перекваліфікації коштів як підприємницького доходу або безготівкової розрахункової операції без РРО, якщо покупець фактично передав готівку.

Коли ФОП 3 групи сам вносить кошти на свій рахунок і в призначенні зазначає «сплата за послуги» та ще й власне ПІБ, податкова може розцінити це як оплату від клієнта за надані послуги, а яквнесення власних коштів.

Якщо ж фактично це були власні кошти ФОП (внесення виручки або поповнення обігових коштів), але призначення платежу сформульоване як «оплата за послуги», податкова не зобов’язана з’ясовувати реальний зміст операції — діє принцип формальної оцінки первинних документів.

Найбільший ризик виникає у ситуації, коли покупець передає ФОП готівку, а ФОП далі сам зараховує її на рахунок і вказує «сплата за послуги». Податкова може визнати, що між ФОП і покупцем була готівкова розрахункова операція, яка мала проводитися через РРО/ПРРО, що є порушенням ст. 3 Закону про РРО
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/265/95-%D0%B2%D1%80#Text

Правильний варіант дій такий:
– якщо клієнт платить готівкою — ФОП приймає готівку, проводить її через РРО/ПРРО і лише після цього може здати виручку на рахунок із призначенням «внесення готівкової виручки за ___ період»;
– якщо клієнт хоче оплатити безготівково — саме клієнт повинен перерахувати кошти зі свого рахунку або через касу банку напряму на рахунок ФОП, у призначенні платежу зазначається «оплата за послуги за договором/рахунком №…».

Сам факт уже зробленого платежу з невдалим призначенням не тягне автоматичного штрафу, але на майбутнє варто уникати таких прийомів оплат.

Раді допомогти, звертайтесь ще!