Корекція бухгалтерського обліку при реорганізації підприємства через приєднання

Ні, просто відкоригувати сальдо, спираючись на дані електронного кабінету в даному випадку буде невірно.

Коригувати сальдо ПДФО взагалі не можна - адже в електронному кабінеті завжди нульове значення, бо по цих податках - ПДФО та військовий збір - сальдо розрахунків в кабінеті не формується, так було і так є зараз, це особливість цих податків. Нуль, який ви бачите по ПДФО - це просто відсутність даних. При направленні запиту про стан розрахунків ви також отримаєте тільки відомості про сплачені суми. Кожен суб'єкт господарювання зобов'язаний самостійно вести облік нарахувань та оплат по ПДФО і військовому збору. Це необхідно для недопущення виникнення податкового боргу. Контролюючі органи перевіряють правильність утримання та повноту перерахування ПДФО та ВЗ виключно під час проведення перевірок

Джерело: https://7eminar.ua/news/8228-pereplata-z-pdfo-ta-viiskovogo-zboru-comu-ne-vidobrazajetsya-v

Ситуація з ПДВ. розбіжність з великою вірогідністю утворилася внаслідок невірного проведення, відсутності проведення , і сума, розбіжності в обліку (дт6412) вплинуло також і на інши рахунки. Це може бути результатом непроведення по обліку вхідних податкових накладних - як найбільш частий приклад, отже наявне зайве дебетове сальної на рахунку 6442, а натомість на дт6412 цієї суми не вистачає.

Отже , слід спочатку перевірити рахунки обліку, виявити причину помилки, а потім відкоригувати помилку обліку, яка виникла в минулих періодах, згідно ПСБО6- у разі якщо це помилка минулих років - через рахунок прибутку (наприклад, для когування сальдо на 6412 це буде дт6412кт441 на потрібну суму 35000, але напевно буде коригування і інших рахунків(рахунку), де "зависло" це сальдо), або, у разі якщо це виникло в поточному році - коригується допроведенням (наприклад, якщо моє припущення вірне, то це буде дт6412кт6442)

Раді допомогти, звертайтесь ще!