AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
ДД
Душко Діна Олександрівна
04.12.2025 | 12:07
Відповідь надано
Коригування витрат минулих періодів при уточненні декларації з ПнП
Добрий день! Півдприємство в листоваді 2025р. подало уточнюючу декларацію з ПнП за 2019р. ( внесено відомостів в додаток ТЦ), взв"язку з чим, донараховано ПнП за 2019р.. Самоштраф в уточнюючий декларації з ПнП не нараховувався, в зв"язку з військовим станом. В бухгалтерськомку обліку зроблено проведення Дт 98 Кт64 - нараховано податок на прибуток. Донарахування ПнП залишити у витратих 2025р., чи відкоригувати як витрати минулих періодів через 44 рахунок ( Дт 44 Кт98)?. Фінансова звітність складається за МСФЗ.
ВК
Вероніка, консультант
експерт
07.12.2025 | 17:04
Очікує відповідь
Нажаль вважаємо, що донарахований податок на прибуток за 2019 рік не може бути у витратах 2025 року, зараз його можна відобразити тільки через рахунок прибутку.
Відповідно до п. 3 НПСБО 17 Податок на прибуток https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0047-01#Text витрати (дохід) з податку на прибуток - загальна сума витрат (доходу) з податку на прибуток, яка складається з поточного податку на прибуток з урахуванням відстроченого податкового зобов'язання і відстроченого податкового активу.
Це також відповідає принципу нарахування зг. 4 Закону Про бухоблік № 996 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n83 – доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів.
Відповідно до цього принципу якщо підприємство здійснило виправлення на збільшення податку на прибуток за минулі періоди, то таке донарахування має бути відображено в тому періоді, якого воно стосується. Тобто якщо донараховано податок на прибуток за 2019 рік, то таке донарахування має потрапити у витрати саме того періоду, якого воно стосується, тобто 2019 року, а не у витрати поточного періоду.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
МА
Марія
29.09.2026 | 17:21
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік подарункових сертифікатів у бухгалтерії та податковій системі
Тов без ПДВ, загальносистемник випускає подарунковий сертифікат на 3000грн (купує у поліграфії (ТОВ), 1000грн.за шт). Продає ФОП – 2га гр. (для подальшого продажу кінцевому споживачу (КС)) за 2000грн (3000, вартість та знижка 1000грн за опт). ФОП продає КС. КС звертається до ТОВ…
АК
Аліна, консультант
експерт
29.09.2026 | 17:37
МА
Марія
29.09.2026 | 17:20
Відповідь надано
Облік подарункового сертифіката у ТОВ та ФОП: нюанси
Тов без ПДВ, загальносистемник випускає подарунковий сертифікат на 3000грн (купує у поліграфії (ТОВ), 1000грн.за шт). Продає ФОП – 2га гр. (для подальшого продажу кінцевому споживачу (КС)) за 2000грн (3000, вартість та знижка 1000грн за опт). ФОП продає КС. КС звертається до ТОВ…
АК
Аліна, консультант
експерт
29.09.2026 | 17:36
НО
Отченаш Надія Вікторівна
29.09.2026 | 16:14
Відповідь надано
Чи потрібно складати коригуючий розрахунок при проміжковому акті
Вітаю шановні експерти!
ТОВ загальник, платник ПДВ, за договором отримав аванси, в різних місяцях (червень/липень) в різних сумах. За першою подією подаєм на реєстрацію ПН. Звичайно що ПН блокують. Для розблокування ПН на суму авансу (1200000) складаємо проміжковий акт на…
ТОВ загальник, платник ПДВ, за договором отримав аванси, в різних місяцях (червень/липень) в різних сумах. За першою подією подаєм на реєстрацію ПН. Звичайно що ПН блокують. Для розблокування ПН на суму авансу (1200000) складаємо проміжковий акт на…
СК
Світлана, консультант
експерт
29.09.2026 | 18:33
НА
Наталя
29.09.2026 | 16:08
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Сплата ПДФО за ознакою 101 та 124 на один рахунок
Вітаю. Підкажіть будь ласка ПДФО із заробітної плати за ознакою 101 та ПДФо за ознакою 124 сплачуєтьсґ на один рахунок…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.09.2026 | 16:54
НА
Назар
29.09.2026 | 15:58
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП подавати звіт про внесок без найманих працівників
Якщо у ФОПа нема найманих працівників, то чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю (порожній)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
29.09.2026 | 18:38
ОЛ
Ольга
29.09.2026 | 15:57
Відповідь надано
Облік витрат підприємства після часткового руйнування та зміни діяльності
Підприємство - Комплекс нафтобаза (розташоване за місцем реєстрації) не надаватиме послуги з складського зберігання і не отримуватиме дохід за основним видом діяльності в зв'язку з частковим руйнування після обстрілу. Але працюватиме адмін персонал та охорона, дохід буде по…
ТК
Тамара, консультант
експерт
29.09.2026 | 16:51
ІП
Петрук Ірина Ростиславівна
29.09.2026 | 15:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оформлення проводок і ПДВ при здачі пластикових ящиків на переробку
ящики пластикові (тара) здали на переробку як пластик.
1.вартість 100 ящиків = 13788,68; здавали 180 кг *17, 50=3150. як оформити проводками різницю(10638,68) на списання?
2.як оформити операції по ПДВ?
3.які документи Ви б рекомендували для оформлення (наказ…
1.вартість 100 ящиків = 13788,68; здавали 180 кг *17, 50=3150. як оформити проводками різницю(10638,68) на списання?
2.як оформити операції по ПДВ?
3.які документи Ви б рекомендували для оформлення (наказ…
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.09.2026 | 16:44
ІС
Стельмащук Інна Василівна
29.09.2026 | 15:50
Відповідь надано
Є відповідь АІ
ПДВ на імпорт і реалізацію мотоциклів для військових частин
Добрий день.
Продаєм на Військову частину мотоцикл к8-пр300, код УКТ ЗЕД 8711301000,підскажіть імпорт і реалізація звільняються від ПДВ ? Дякую…
Продаєм на Військову частину мотоцикл к8-пр300, код УКТ ЗЕД 8711301000,підскажіть імпорт і реалізація звільняються від ПДВ ? Дякую…
СК
Світлана, консультант
експерт
29.09.2026 | 18:04
АЛ
Альона
29.09.2026 | 15:44
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи потрібна таксономія звітності для видобувних компаній
Добрий день! ТОВ займається видобувною діяльністю, а саме блоки гранітні. Чи обов’язково потрібно робити таксономію звітності. Ми вже шість років проводимо обов’язковий аудит фін.звітності, і ніколи аудитори на цьому не наголошували. Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
29.09.2026 | 17:38
НІ
Іванова Наталія Миколаївна
29.09.2026 | 15:38
Відповідь надано
Коригування обліку анулювання ЕМД: курс та дата відображення
Оформлена ЕМД на експорт від листопада 2025 р. на суму 20 000 доларів за курсом на дату відвантаження 42,00. Відображено в обліку: Дебет 362 Кредит 701 на суму 840 000,00 грн. Вивезення товару за межі території України не відбулось. Декларація (ЕМД)анульована у грудні…
ТК
Тамара, консультант
експерт
29.09.2026 | 16:42
АН
Анна
29.09.2026 | 15:33
Відповідь надано
Організація обліку витрат на спільну розробку нематеріальних активів
Доброго дня. На підприємстві обліковуються два окремі нематеріальні активи: мобільний додаток «Х (iOS)» та мобільний додаток «Х (Android)».
Підприємство розпочинає розробку масштабного оновлення із додаванням нового функціоналу. Розроблений функціонал буде…
Підприємство розпочинає розробку масштабного оновлення із додаванням нового функціоналу. Розроблений функціонал буде…
ТК
Тамара, консультант
експерт
29.09.2026 | 17:30
.
.
29.09.2026 | 15:18
Відповідь надано
Чи звільняється ТОВ на єдиному податку від рентної плати
Доброго дня. ТОВ сг виробник на єдиному податку 4 групи чи звільняється від рентної плати за спеціальне використання води…
ВК
Віра, консультант
експерт
29.09.2026 | 16:15
VI
Viktoria
29.09.2026 | 15:18
Відповідь надано
Розрахунок середньоденної для компенсації: нюанси лікарняного і звільнення
Добрий день. Працівник прийнятий на роботу в 2024 році і звільняється 30 вересня 2026. Чи включається вересень 2026 в розрахунковий період для розрахунку середньоденної для компенсації відпустки? Також питання в серпні 2026 даний працівник мав лікарняний, який нарахований і…
ГК
Галина, консультант
експерт
29.09.2026 | 15:46
ОК
Оксана
29.09.2026 | 15:13
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Відповідальність підприємства за відсутність облікової політики: нюанси
яка відповідальність за відсутність облікової політики…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.09.2026 | 17:32
ІР
Ірина
29.09.2026 | 14:58
Відповідь надано
Бухоблік переведення коштів з рахунку ФОП на картку
ФОП загальник платник ПДВ (надання послуг оренди) ,як відобразити бухпроводками ,перевод коштів із розрахункового рахунку ФОПа на особисту картку…
ОК
Олександра, консультант
експерт
29.09.2026 | 15:27
ІВ
Інна Володимирівна
29.09.2026 | 14:56
Відповідь надано
Прийом працівника за сумісництвом: графік, норми, оформлення наказу
ТОВ приймає на роботу працівника на роботу за сумісництвом.На основному місці він працює змінами з 07 ранку по 07 ранку графіком доба через три.Чи можемо ми його прийняти за індивідуальним графіком з робочими днями(8 год на день) тільки в ті дня коли він вихідний на основному…
ГК
Галина, консультант
експерт
29.09.2026 | 15:28
НА
Наталія
29.09.2026 | 14:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи потрібно ФОП сплачувати ЕСВ, працюючи найманим працівником
Доброго дня! чи потрібно сплачувати ФОПУ ЕСВ за себе як ФОП якщо він працює В іншій організації як найманий працівник де платять з його зарплати ЕСВ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.09.2026 | 15:20
НА
Наталія
29.09.2026 | 14:52
Відповідь надано
Облік придбання пісочниці бюджетною установою без ПДВ у фонді
Бюджетна установа придбала по КЕКВ 3110 пісочницю без ПДВ в сумі 16864.які проводки треба зробити для оприбуткування по загальному фонду…
НК
Надія, консультант
експерт
29.09.2026 | 17:59
ІР
Ірина Михайлівна
29.09.2026 | 14:42
Відповідь надано
Проблеми з нарахуванням зарплати мобілізованому працівнику: рішення
Добрий день! Нашого робітника було мобілізовано Він отримав травму. І зараз його остаточно не списали, а відправили у вітпустку без оплати на місяць.І це уже три місяці, як він не може нічого добитись: і не списують і кошти не отримує. Як ми можемо його взяти на роботу? Він…
АК
Антон, консультант
експерт
29.09.2026 | 17:59
ТЦ
Цапкаленко Тетяна
29.09.2026 | 14:39
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника
Добрый день. Был принят сотрудник на работу с 01.09.2026 первый рабочий день на ставку 8 760,00грн. 30.09.2026 увольняется это его последний рабочий день. Необходимо выплатить компенсацию не использованного отпуска, как правильно рассчитать…
ГК
Галина, консультант
експерт
29.09.2026 | 15:51
