Проблема з документами: видаткова накладна замість акта послуг

Постачання примірника та пакетів оновлень програми «M.E.Doc на рік» за своєю суттю є наданням права користування програмним продуктом, тобто послугою, а не продажем товару чи матеріального примірника програмного забезпечення. ФОП 2-ї групи не має права надавати послуги юридичним особам. Натомість надання видаткової накладної є некоректним способом документального оформлення, оскільки фактичного продажу ТМЦ (НА) не відбувається.

Для юридичної особи (на загальній системі)податкових ризиків у такій ситуації немає. Податковий кодекс не встановлює відповідальності замовника за те, що ФОП порушує умови перебування на спрощеній системі.

Однак для ТОВ виникає інша проблема - ризик некоректного документального оформлення операції. Видаткова накладна не відповідає суті операції, адже немає продажу товару, а послугу ФОП 2 групи надавати не має права. У разі перевірки є ризик визнання первинних документів неналежними, а витрат - необґрунтованими.

Що можна зробити в цій ситуації:

Запропонувати ФОП повернути кошти та оформити операцію коректно через іншого постачальника (ФОП 3 групи або юрособу).

Попросити належний документ - акт послуг.

Прийняти видаткову накладну, розуміючи ризик невідповідності суті операції.

Раді допомогти, звертайтесь ще!