🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Вибір ознаки в 4ДФ для податкового агента підприємства
Для оренди авто- ознака доходу "127". Для оренди приміщення- ознака доходу "196".
Податківці в ЗІР, категорія 103.25, зазначають наступне: суми орендних платежів, які виплачуються податковим агентом на користь фізичних осіб на підставі договорів оренди рухомого майна (транспортний засіб, обладнання, устаткування та інше майно) відображаються ним у додатку 4ДФ до Розрахунку за ознакою доходу «127» https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29155
Суми орендних платежів, які виплачуються податковим агентом на користь ФО на підставі договорів оренди нерухомого майна в Додатку 4ДФ відображаються з ознакою доходу «196» (крім земельної частки (паю), земельної ділянки сільськогосподарського призначення, майнового паю). Роз'яснення в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42477
Сума нарахованої та виплаченої орендної плати за авто на користь фізичної особи в Додатку 4ДФ показується по факту подій. Тому в місяці складання акту виконаних робіт в Додатку 4ДФ заповняємо графу 3а, якщо оренда була виплачена у звітному місця, то заповнюємо графу 3, в графі 4а- зазначаємо суму утриманого ПДФО з орендної плати, в графі 4- сума ПДФО, яка була перерахована в бюджет у звітному місяці, в графі 5а- зазначаємо суму утриманого ВЗ з оренди, в графі 5- сума ВЗ, яка була перерахована в бюджет у звітному місяці, в графі 6 - ознака доходу 127. При цьому, в графі 3 зазначаємо суму виплаченої орендної плати у сумі, в якій була нарахована- тобто з податками.
Сплата ПДФО та ВЗ до бюджету відбувається одночасно з виплатою орендної плати. Банки приймають платіжні документи на виплату доходу лише за умови одночасного подання розрахункового документа на перерахування ПДФО та ВЗ до бюджету.
При цьому існують деякі нюанси -якщо оподатковуваний дохід нарахований, але не виплачений (не наданий) фізичній особі, то податки сплачуються не пізніше 30-го числа місяця, що настає за місяцем нарахування. (п.168.1.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як уникнути штрафів при згорілому імпортному товарі
Є відповідь АІ
Термін інвентаризації майна після руйнівного прильоту: важливі нюанси
Запит на наявність посадової інструкції для лікаря-стоматолога
Є відповідь АІ
Порядок включення РК та ПН у декларацію з ПДВ
Є відповідь АІ
Як правильно списувати паливо при несправному спідометрі навантажувача
Звітність про внески: ФОП з працівниками та інвалідністю у 2026 році
Право на використання кредиту ПДВ у міжнародному проекті допомоги
Оподаткування відсотків з депозиту для ФОП третьої групи
Оплата від державного казначейства: чи потрібно нараховувати ПДВ
Податкові наслідки безоплатного міжнародного перевезення товарів підприємством
Чи буде виникати заборгованість перед…
Чи потрібно заповнювати розділ 2 Звіту про інвалідів
Переваги та ризики різних варіантів оренди приміщення для бізнесу
2) Фізична особа → ТОВ на ЄП 3 група → ТОВ на загальній системі платник ПДВ…
Є відповідь АІ
Включення працівника в середньооблікову кількість під час відпустки
Є відповідь АІ
Чи можна використати ліміт для реєстрації ПДВ за вересень
Є відповідь АІ
ФОП 2 групи: чи потрібен ПРРО для оплати частинами
Взаємозалік з постачальником: до якої накладної коригування
У серпні з постачальником по одній додатковій угоді виникла заборгованісь на суму 20 тис грн., а по іншій - передоплата на 20 тис.грн (оплата 20.08.26).
01.09.26 підписали з постачальником акт про взаємозалік. До якої податкової накладної постачальник…
Правомірність виключення лікарняних при розрахунку відпусток працівників
Як правильно розрахувати дохід і дні відпустки працівника
Складнощі застосування касового методу при договорах з лікарнями
Є відповідь АІ
