Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Відшкодування витрат довіреній особі: бухгалтерські нюанси та можливості
ТОВ-загальник,платник ПДВ.
Наші інтереси в іншому місті в СЦ МВС представляла стороння особа по Довіреності, не наш працівник.Зараз він нам передає чеки для звіту по витрачених своїх коштах готівкою. Чи можемо ми зробити авансовий звіт для повернення коштів такій довіреній особі? І чи можна ці відшкодовані кошти перекинути йому на його особисту картку,щоб не задіювати операції по касі?
Ні, авансовий звіт (Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт) є інструментом звітування за кошти, видані підприємством підзвітній особі, якою зазвичай є працівник. Відносини з працівниками регулюються трудовим законодавством, зокрема Кодексом законів про працю України.
У вашому випадку відносини з довіреною особою, яка не є працівником, мають цивільно-правовий характер і регулюються Цивільним кодексом України (ЦКУ). Така особа не є підзвітною у розумінні трудового законодавства, тому авансовий звіт не застосовується.
Відшкодування витрат сторонній особі, яка діяла на підставі довіреності, слід оформити як розрахунок за надані послуги (представницькі) в рамках договору доручення (навіть якщо він усний, а довіреність є його підтвердженням).
Для документального підтвердження та відшкодування витрат необхідно:
Отримати від довіреної особи звіт про виконання доручення у довільній формі.
До цього звіту мають бути додані оригінали первинних документів, що підтверджують понесені витрати (чеки, квитанції тощо).
На підставі цих документів скласти Акт приймання-передачі наданих послуг (виконаних робіт), який підпишуть обидві сторони. Цей акт буде підставою для відображення витрат у бухгалтерському обліку підприємства.
Оскільки виплата здійснюється фізичній особі, яка не є працівником і не зареєстрована як ФОП, ваше підприємство виступає податковим агентом. Сума відшкодування розглядається як інший дохід фізичної особи.
ПДФО та Військовий збір: Така виплата підлягає оподаткуванню на загальних підставах. Ви зобов'язані утримати із суми відшкодування:18% — податок на доходи фізичних осіб (Податковий кодекс України, пп. 164.2.20).
5% — військовий збір (згідно з чинним законодавством на дату вашого запиту).
Ці податки утримуються із загальної суми витрат, що підлягають відшкодуванню.
Цю виплату та утримані податки необхідно відобразити у єдиній звітності (в додатку 4ДФ) з ознакою доходу «127» (інші доходи).
Так, можна на картку. Після належного документального оформлення (звіт, акт) ви можете перерахувати кошти на особистий картковий рахунок фізичної особи. У призначенні платежу платіжної інструкції слід вказати підставу, наприклад: «Відшкодування витрат згідно з Актом №... від ... за довіреністю №... від ...».
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Нарахування заробітної плати при бронюванні працівника на обліку
Як уникнути штрафів при згорілому імпортному товарі
Затримка в підтвердженні прийняття працівників: що робити далі
Є відповідь АІ
Термін інвентаризації майна після руйнівного прильоту: важливі нюанси
Виписка фіскальних чеків для ФОП: коректність та нюанси оплати
Запит на наявність посадової інструкції для лікаря-стоматолога
Є відповідь АІ
Порядок включення РК та ПН у декларацію з ПДВ
Є відповідь АІ
Як правильно списувати паливо при несправному спідометрі навантажувача
Звітність про внески: ФОП з працівниками та інвалідністю у 2026 році
Право на використання кредиту ПДВ у міжнародному проекті допомоги
Оподаткування відсотків з депозиту для ФОП третьої групи
Оплата від державного казначейства: чи потрібно нараховувати ПДВ
Чи може фізична особа здавати в оренду більше приміщень
Податкові наслідки безоплатного міжнародного перевезення товарів підприємством
Чи буде виникати заборгованість перед…
Чи потрібно заповнювати розділ 2 Звіту про інвалідів
Переваги та ризики різних варіантів оренди приміщення для бізнесу
2) Фізична особа → ТОВ на ЄП 3 група → ТОВ на загальній системі платник ПДВ…
Є відповідь АІ
Включення працівника в середньооблікову кількість під час відпустки
Є відповідь АІ
Чи можна використати ліміт для реєстрації ПДВ за вересень
Є відповідь АІ
Заповнення додатку 5 при короткостроковій роботі працівника
Є відповідь АІ
