Коригування ВН та ПН: розбіжності у відвантаженні товару
Допоможіть, будь ласка, як правильно відписати ВН покупцю за відгружений товар (ПДВ 14%) . У договорі вартість товару 8,8 грн /кг з ПДВ. Згідно чого виписуємо ВН : 25360х 8,8 =223168,00грн з ПДВ і реєструєм ПН на цю ж суму . При складанні ПН, щоб вийти на заг. суму з ПДВ, виникає розбіжність в кількості - 25357.694кг . Чи є це помилкою? Покупець просить переписати ВН таким чином :25,360х7,72 =195779,20+27409,09=223188,29 і зробити коригування до ПН.
На наш погляд, можна залишити ПН без коригування.
Згідно з п.201.10 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ), «помилки в реквізитах, визначених пунктом 201.1 цієї статті (крім коду товару згідно з УКТ ЗЕД), які не заважають ідентифікувати здійснену операцію, її зміст (товар/послугу, що постачаються), період, сторони та суму податкових зобов’язань, не можуть бути причиною неприйняття податкових накладних у електронному вигляді…. Податкова накладна, що містить помилки в реквізитах, визначених пунктом 201.1 цієї статті (крім коду товару згідно з УКТ ЗЕД), які не заважають ідентифікувати здійснену операцію, її зміст (товар/послугу, що постачаються), період, сторони та суму податкових зобов’язань, є підставою для віднесення покупцем сум податку до податкового кредиту».
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Ліміт реєстрації платника ПДВ для спрощеної системи 2023
Рекомендації щодо таблиць даних для ПДВ та розблокування ПН
Чи зберігається квота бронювання для сумісника-інваліда у відпустці
Сплата податків ФОП: місце реєстрації чи земельні ділянки
Заповнення граф 8 та 9 у формі 20-ОПП для ставки
Облік токенів: питання та відповіді для бухгалтерів і фахівців
Як обліковується токен?
Заздалегідь дякую!
Чи потрібно ФОП подавати звіт по моніторингу 2 мон
Уточнюючий звіт з ЄСВ: виправлення помилок у ДіяСіті
Чи потрібно чекати перерахунку НГО для податкового розрахунку
Замовили витяг НГО земельної ділянки, при цьому зазначена в ньому …
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ за грудень, якщо оплачено
Оптимізація ПДВ кредиту при придбанні землі для забудови
Рівень ТТГ у формі 20-ОПП при оренді землі
…
Затвердження графіка відпусток для малочисельних працівників ФОП
Коли сплачувати ЄСВ для ФОП без оборотів
