Вірогідність блокування податкової за критерієм ризиковості підприємства

На жаль, але і у Вашому випадку ПН швидше за все заблокують, якщо підприємство є ризикованим.

Та звісно, в місяці складання такої ПН все одно вона повинна бути відображена в складі податкових зобов’язань з ПДВ ( рядок 6.1 ).

Тому що «відсутність факту реєстрації платником податку - продавцем товарів/послуг податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних не дає права покупцю на включення сум податку на додану вартість до податкового кредиту та не звільняє продавця від обов'язку включення суми податку на додану вартість, вказаної в податковій накладній, до суми податкових зобов'язань за відповідний звітний період» (п.201.10 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n5052 ).

Та також подаєте додаток 1 таблицю 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов'язань за звітний (податковий) період», де в розділі «за послугами, отриманими від нерезидента на митній території України:» зазначаєте дані заблокованої ПН.

Податковий кредит, на жаль, в такому випоаку поки не виникає. Їм можна скористатися лише після розблокування.

Раді допомогти, звертайтесь ще!