Уточнюючий розрахунок ПДВ: корекції та податкові зобов'язання 2025 року

Вам потрібно подати уточнюючий розрахунок (УР), в якому у гр. 4 перенести дані усіх рядків із декларації. У гр. 5 відобразити вірні дані, зокрема зменшити суму податкових зобов'язань у рядку 1.1. На суму зменшення податкових зобов'язань у вас має бути від'мене значення у гр. 6 рядка 18. На цю суму у вас утвориться переплата на бюджетному рахунку ПДВ.

ТОбто, окремо перераховувати кошти на електронний рахунок не потрібно. Адже у вас зменшуєтья сума зобов'язань, а не збільшується.

Але проблема тут в тому, що оскільки помилкова ПН і РК до неї зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (за липень, оскільки РК виписаний і зарєстрований липнем) у вас зменшиться реєстраційний ліміт і виникне показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за липень) у рядку 7 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за звітний період не занижуються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!