7eminar | Особистий консультант

ЛЮ

Людмила

11.08.2025 | 12:05

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Правила обробки дебет ноти від нерезидента у валютних операціях

Нерезидент постачальник надає дебет ноту. Чи маємо право проводити, який механізм? Як на це диветься податкова?

ВК

Валентина, консультант

експерт

12.08.2025 | 11:09

Очікує відповідь

На наша думку, це залежить від того - про що часе ця дебет-нота:

1) якщо це збільшення ціни, то вона має бути переглянута в і митниій декларації, адже прямо впливає на митні платежі (мито та пДВ). Тобто в цій сиутації треба робити аркуш коригування до митної декларації та переглядадти фактурну та митну вартість

2) якщо це на штрафні санкції, то таке можливо.

Але штрафи нерезидента можуть потрапляти під коригування на збільшення фінрезультату по п. 140.5.11 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n10713).

Крім того, виплату штрафів нерезиденту ДПС розглядає як "інші доходи" (п. 141.4.1 "к" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n10752), з якого при виплаті Ви маєте утримати податок на репатріацію 15% - ЗІР (102,16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41139)

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!

Відповідь від 15 хвилин!

Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.

Підключити

МА

Марина

22.12.2025 | 14:32

Податок на прибуток

Відповідь надано

Наслідки збільшення статутного капіталу на податок на прибуток

Які наслідки щодо поадтку на прибуток при збільшенні статутного фонду за рахунок кредиторської забогованості?< …

2

ЛА

Лариса

22.12.2025 | 13:40

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Умови бронювання засновника на критичному підприємстві в Україні

Доброго дня! Підкажіть будь ласка, на яких умовах може забронюватися засновник на критичному підприємстві? Він …

5

ІР

Ірина

22.12.2025 | 13:35

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Невідповідності в Додатку 5: чи потрібно подавати уточнюючий розрахунок

Добрий день!
У Додатку 5 в гр.16 виявилено невідповідності у даті …

7

IN

Inna

22.12.2025 | 13:06

Зарплата

Відповідь надано

Розрахунок компенсації за невикористані дні відпустки працівника

Вітаю! Робітник оклад 8600 грн працює з 24.11.2025 по 19.12.2025, розрахунок …

3

БО

Богоявленська Валентина

22.12.2025 | 12:51

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Звірка списків військовозобов'язаних під час відпусток без збереження зарплати

Вітаю, підкажіть, як робити звіряння з ТЦК а також внутрішню звірку списків військовозобов"язаних, якщо …

6

АЛ

Аліна

22.12.2025 | 12:48

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Прийом на дистанційну роботу військовозобов’язаного, що працює закордоном

Чи можна прийняти на дистанційну роботу на неосновне місце військовозобовязаного працівника який знаходиться закордоном та …

15

ОЛ

Ольга

22.12.2025 | 12:31

Відповідь надано

Коли подавати заяву на догляд за дитиною до трьох років

вітаю , якими датами писати заяву по догляду за дититною до 3 х років. коли декркт …

4

ОЛ

Олена

22.12.2025 | 12:27

Відповідь надано

Чи оподатковується дохід від відсотків на рахунку ФОП

Доброго дня!
ФОП на 3 групі, ставка 5%. На поточний рахунок ФОП …

9

ВП

Пантюхова Валентина Пантюхова

22.12.2025 | 12:27

Відповідь надано

Відпустки працівника, що повернувся з ЗСУ: важливі нюанси

Добрий день. Працівник з 20222р по 2024р. перебувава в ЗСУ. Поновився на роботі основне місце …

4

АО

Альона Олександрівна

22.12.2025 | 12:19

Відповідь надано

Оплата від третьої сторони: облік, взаємозалік та ПДВ нюанси

Наше підприємство (ТОВ) уклало договір на продаж цукерок іншому ТОВ. Сьогодні прийшли гроші згідно виставленого …

3

Y

Y

22.12.2025 | 11:50

Відповідь надано

Коли виплачувати зарплату за грудень: 2 чи 5 січня

Виплата зп по ТОВ 5 і 20 числа. За грудень аванс виплачено 19.12.25 …

4

ТЛ

Ліщук Тетяна Анатоліївна

22.12.2025 | 11:49

Зарплата

Відповідь надано

Врахування страхового стажу при нарахуванні лікарняних для працівників

Добрий день, скажіть, будь ласка, під час визначення бази нарахування лікарняних, страховий стаж за рік …

4

ИЗ

Завадська Илона

22.12.2025 | 11:49

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Звільнення мобілізованого працівника: процедура та нюанси кадрового обліку

Добрий день! Підкажіть будь ласка, на нашому підприємтсві (ТОВ на загал. сис-мі) був мобілізований …

6

ОП

Прахніцька Олена Петрівна

22.12.2025 | 11:35

Відповідь надано

Перехід на ПДВ: терміни та умови для платників ЄП 5%

ВІтаю. ТОВ платник ЄП 5% група 3 має основний вид діяльності 80.10 Діяльність приватних …

5

ОЛ

Ольга

22.12.2025 | 11:20

Відповідь надано

Документи для заповнення працівником при прийнятті на роботу

вітаю дякую за працю . Які документи, форми має особисто працівник заповнювати і підписувати при прийнятті …

5

ВА

Валентина

22.12.2025 | 11:04

Відповідь надано

Коригування ПДВ: чи можна оформити РК за жовтень

Добрий день, підписали додаткову угоду з контрагентом від 08.12,25 в якій зазначається зміна …

4

ЛІ

Лідія

22.12.2025 | 10:58

Відповідь надано

Чи потрібно реєструватись платником ПДВ для медзакладу

Доброго дня ! Скажіть ,будь ласка, чи потрібно нашому підприємству реєструватись платником ПДВ, якщо : - підприємство повністю …

1

3

АЛ

Аліна

22.12.2025 | 10:31

Спрощена система

Відповідь надано

Чи потрібно платити ЄСВ ФОПу без доходу з 2026 року

Доброго дня, якщо відмовитися від єдиного податку з 2026 року то чи потрібно буде ФОПу …

3

YU

Yuliia

22.12.2025 | 10:16

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Включення адміністративно-господарського штрафу до податкових різниць декларації

Добрий день. Скажіть будь-ласка чи включається адміністративно-господарський штраф (від Державної служби України з …

1

3

ЛЮ

Людмила

22.12.2025 | 10:11

Відповідь надано

Чи працює Казначейство 31 грудня для прийому податків

Чи буде працювати Казначейство на прийом податків по зарплаті 31.12?

4