Відображення відпускних у звіті та доплата ЕСВ за серпень

Все залежить від того, коли відпускні були нараховані, тобто проведені в бухобліку. На практиці підприємтва обирають 2 варіанта нарахування відпускних:
1) всю суму відпускних, в тому числі і перехідні, нараховують в одному місяці. Наприклад, відпускні за серпень нараховані у липні. Відповідно і виплата відпускних буде проводитись в липні.
2) відпускні нараховують "місяць в місяць", а виплачують всю суму одночасно в одному місяці, тобто в місяці початку відпустки або раніше. Наприклад, відпускні за серпень нараховано у серпні, а виплачено в липні. Тобто по працівнику виникає дебіторська заборгованість.
Який саме варіант обрати, роботодавець визначає самостійно в обліковій політиці.
В додатку 1 показуйте нараховані відпускні за той місяць, коли вони були фактично нараховані. Тобто якщо у вас 1 варіант, то нараховані відпускні показуйте наприклад в Д1 за липень в окремому рядку від зарплати, таким чином:
рядок один зарплата липня. Другий рядок відпускні серпня, а саме в графі 8 категорія 1, в графі 9 тип 10, в графі 10 - 08.2025, в гр 16,17 сума відпускних за серпень, гр 20 - ЄСВ.
Аналогічно буде в додатку 4ДФ. Тобто нараховані / виплачені відпускні серпня будуть показані в 4ДФ за липень в одному рядку із зарплатою липня та ознакою доходу 101.
Якщо у вас 2 варіант, то в Д1 нарахування серпневих відпускних буде відображено в серпені. В 4ДФ і нарахування і виплата також у серпні.
Щодо ЄСВ з МЗП, то перехідні відпускні для цілей мінімального та максимального ЄСВ відносять до місяців за які вони нараховані. ТОбто якщо відпускні серпня нараховані у липні, нараховуйте ЄСВ на фактичну суму відпускних. Вимогу ЄСВ з МЗП за серпень поки не виконуйте. Вже при нарахуванні зарплати за серпень потрібно визначити загальний нарахований дохід за серпень з урахуванням відпускних серпня. Якщо він буде менше МЗП, то потрібно в серпні ЄСВ нарахувати і на додаткову базу

Раді допомогти, звертайтесь ще!