Чи потрібно подавати Додаток 1 до податкової накладної завжди

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про видані ПН, тобто про зобов’язання з ПДВ.

Якщо усі видані ПН та РК на збільшення ПДВ на момент подання декларації зареєстровані, то таблиці 1.1 та 1.2 додатку 1 не потрібно заповнювати.

Але у разі якщо на момент подання декларації з ПДВ через будь яки причини є незареєстровані ПН та РК на збільшення ПДВ, то потрібно заповнювати таблицю 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов'язань за звітний (податковий) період» - якщо є незареєстровані видані ПН, та таблицю 1.2 «Відомості про коригування податкових зобов'язань згідно зі статтею 192, пунктом 198.5 статті 198 та пунктом 199.1 статті 199 розділу V Кодексу у разі збільшення суми компенсації за звітний (податковий) період на підставі розрахунків коригування, складених у звітному (податковому) періоді та не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість» - якщо є незареєстровані РК на збільшення ПДВ.

Що стосується податкового кредиту – таблиці 2.1 «Відомості про операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7 % і 14 %» та 2.2 «Відомості про коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу» заповнюються в будь яких випадках.

Раді допомогти, звертайтесь ще!