Як виправити помилки в звітності по ЕСВ та ПДФО

Сумові помилки через 1/0 не виправляються

Всі виправлення сумових помилок проводяться через КТН 2 на збільшення або КТН 3 на зменшення в графі 09. При цьому графа 26 не заповнюється.

Щодо виправлення в ситуації, що описана у запитанні, то доцільно вивчити умови ЦПД. Якщо за умовою ЦПД акт закривається один за весь період в березні, то нарахування винагороди в бухобліку, відповідно відображення в Д1 поводиться саме у березні 2025. Адже аванс в Д1 не відображається.

В такому разі «довгий» ЦПД відображається в Д1 так:

Д1 січня та лютого маєте формувати пусті рядки по фізособі із кількістю днів перебування в цивільно-правових відносинах в графі14.

В Д1 березня формуєте три рядки:

Січень та лютий без графи 14 ,але із сумою в графах 16,17 та 20.

Березень із графою 14.

Сума винагороди в кожному із рядків дорівнює 1/3 нарахованої суми винагроди за ЦПД.

Раді допомогти, звертайтесь ще!