AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
Бухгалтерський облік благодійної допомоги та оподаткування ПДВ товарів
Питання стосовно передачі товару як благодійної допомоги громадській організаціі, яка включена до Реєстру неприбуткових установ. Підприємство платник ПДВ купує товар у іншого підприємства платника ПДВ, потім передає цей товар у вигляді благодійної допомоги громадській організації. Питання: як правильно відобразити в бухгалтерському обліку купівлю товару з подальшою передачею цього товару як благодійної допомоги і які документи потрібні для проведення таких операцій? Як благодійна допомога оподатковується ПДВ?
На нашу думку, Ви маєте право перерахувати на БФ благодійну допомогу.
Документи, які рекомендуємо оформити:
1) лист-клопонання про надання допомоги від ГО (може бути, але не обов`язково).
2) наказ керівника про придбання та передачу ТМЦ в якості благодійної допомоги
3) підтвердження що ГО перебуває в реєстрі неприбуткових організацій - це може бути копія Витягу від БФ.
4) первинні документи на придбання ТМЦ (видаткова накладна постачальника), ТТН за необхідності
5) первинні документи на передачу ТМЦ - видаткова накладна або ак приймання-передачі благодійної допомоги, ТТН за необхідності
В бухобліку:
Дт 631 Кт 311 - 120 - перерахували кошти постачальнику
Дт 209 - 631 - 100 - оприбуткували ТМЦ, без ПДВ
Дт 644/6412 Кт 631 - 20 - податковий кредит з ПДВ за наявності ПН
Дт 949 Кт 209 - 100 - передали благодійну допомогу на ГО, списали на витрати
Дт 949 Кт 6412 - 20 - нарахували умовні ПЗ з ПДВ за п. 188.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551) - не нижче ціни придбання
ПДВ
За п. 188.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551) ПДВ має бути нарахований не нижче ціни придбання, тому складаєте 2 ПН:
1 - по ціні 0 грн - звичайна ПН на ГО на дату передачі ТМЦ
2- зведена ПН типу 3 на кінцет місяця - база = ціна придбання
Податок на прибуток
Якщо Ви - квартальний платник податку на прибуток, то у Вас можлива різниця за п. 140.5.9 ПКУ на збільшення фінрезультату (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%BE%D1%8F%D0%BB%D1%82%D1%96#n10713):
"140.5.9. на суму коштів або вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, безоплатно перерахованих (переданих) протягом звітного (податкового) року неприбутковим організаціям, внесеним до Реєстру неприбуткових установ та організацій на дату такого перерахування коштів, передачі товарів, робіт, послуг.., у розмірі, що перевищує 4 відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного року."
В періоді надання допомоги показуєте це коригування в ряд. 3.1.9 додатку РІ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Питання щодо звітності та виплат для новоствореного ТОВ
Відкрили ТОВ спрощена система, неплатник ПДВ. 1. Подати 20опп про місце діяльності? 2. Засновник буде Директором. Чи можемо не подавати повідомлення,щоб не сплачувати зп поки не буде діяльності? Якщо подали повідомлення і ведеться діяльність, не нижче…
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
Є відповідь АІ
Чи можуть благодійні організації отримувати допомогу та надавати її
Питання про звітність найманого працівника для ФОП у серпні
ФОП з двома точками продажу: найманий працівник і самостійна торгівля
Сплата ЄСВ для ФОП під час декретної відпустки та лікарняного
Є відповідь АІ
Мораторій на планові перевірки ДПС в Одеській громаді 2025 року
