Чи потрібно бухгалтеру ФОП реєструватися фінансовим моніторингом

Так, повинен.

Якщо ФОП буде надавати бухгалтерські послуги та консультаційні послуги з питань оподаткування, то такому ФОП потрібно зареєструватись у службі Держфінмоніторингу.

Обов’язок реєстрації у Держфінмоніторингу визначено Законом № 361. Такий ФОП повинен був зареєструватись у службі Держфінмоніторингу в обов’язковому порядку після 06.08.2024 року. Затвердивши Положення № 282 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1071-24#Text Мінфін встановив загальні вимоги щодо організації та проведення первинного фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу (СПФМ) та їх відокремленими підрозділами (за наявності).

До спеціально визначених СПФМ Закон № 361 відносить, зокрема: 1). бухгалтерів, суб’єктів господарювання (СГ), які надають послуги з бухгалтерського обліку; 2). СГ, які консультують із питань оподаткування (пп. «б», «в» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону № 361) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n170

Реєстрація у Держфінмоніторингу не залежить від обсягу доходу отриманого таким ФОП, а лише залежить від того, які послуги надає ФОП.

Уникнути реєстрації у Держфінмоніторингу не можливо. Однак, на сьогодні немає штрафу за несвоєчасну реєстрацію. Тому, якщо ФОП надає послуги з бухобліку та оподаткування (в тому числі з нарахцвання заробітної плати та подання Податкового розрахунк), то він повинен зареєструватись у службі Держфінмоніторингу зараз.

За порушення законодавства у сфері фінмоніторингу передбачено значні штрафи згідно ч. 5 ст. 32 Закону № 361 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n753 Тому, якщо ФОП зобов’язаний зареєструватись у Держфінмоніторингу як СПФМ, то краще це зробити, щоб не було штрафу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!