Виправлення помилок у нарахуванні ЄСВ та мінімальної зарплати

Така помилка не виправляється поточним податковим розрахунком

Якщо застосовано ставку ЄСВ 8,41%, то очевидно в графі 08 зазначили КЗО 2. Якщо так, то виправлятися помилка має через подання двох уточнюючих податкових розрахунків за вересень 2023 року:

1й – на виправлення КЗО.

2й – на виправлення суми ЄСВ

Донарахування до мінвнеску за вересень 2023 року потрібно виправляти окремо. Адже в двох попередніх уточненнях його провести не можливо.

Це буде складне виправлення!

Формується уточнюючий податковий розрахунок за вересень 2023 року, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ).

В уточнюючому № 1 в Д1 формуєте два рядки по такому працівнику:

1й – з поміткою 1 в графі 25 на вилучення КЗО 2 (тобто повторюєте помилковий рядок)

2й – з поміткою 2 в графі 25 на додавання вірного КЗО 1.

Після отримання другої квитанції формуєте другий уточнюючий на виправлення сумової помилки. В ньому формуєте один рядок по працівнику із КТН 2 в рядку 09 із сумою різниці донарахування бази та ЄСВ в графі 20. Ці данні будуть підтягуватися в рядок 4.1 програмою до таблиці податкового розрахунку.

Залишається донарахування до мінвнеску ЄСВ за вересень 2023. Виправлення проводиться виключно через КТН 2. А отже маєте або сформувати на це виправлення окремий 3й уточнюючий податковий розрахунок або показати донарахування в Д1 травня за вересень 2023 в графі 10 з КТН 2 в графі 09.

Раді допомогти, звертайтесь ще!