Алгоритм дій для ремонту орендованого складу з будматеріалами

1. так, можна використовувати свої будівельні матеріали.

Але за умови, що це поточний ремонт, а не поліпшення (тобто, не збільшується вартість або строк експлуатації об’єкта) та це прямо дозволено умовами договору оренди, або орендодавець дав письмову згоду.

Складіть дефектний акт, в якому буде зафіксовано перелік робіт, які необхідно виконати, та обсяги. Це слугуватиме обґрунтуванням для списання матеріалів та прийняття робіт. Розробіть кошторис на ремонтні роботи, в якому детально розпишіть вартість матеріалів та вартість робіт. На підставі кошторису та дефектного акта складіть матеріальний звіт (якщо облік матеріалів ведеться за місцями зберігання) або акт списання матеріалів, в якому будуть вказані будівельні матеріали, що передаються для використання в ремонті, їх кількість та вартість. Цей документ є підставою для бухгалтерського списання матеріалів.

2. Ні, компенсуючу податкову накладну реєструвати не потрібно.

Компенсуюча податкова накладна (ПН) реєструється у випадку, коли придбані товари/послуги з ПДВ починають використовуватися в операціях, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, звільнені від ПДВ або не є господарською діяльністю платника податку (згідно зі ст. 198.5 ПКУ).
У Вашому випадку, ремонт складського приміщення, яке використовується в господарській діяльності ТОВ (продаж будівельних матеріалів), є частиною цієї господарської діяльності. Отже, використання власних матеріалів для такого ремонту не змінює напрям їх використання на негосподарську діяльність або звільнені операції.

3. так, потрібно, щоб в Акті була розшифровка робіт з указанням кількість метрів і т.д.

Недостатньо просто "ремонт". Для коректного відображення в обліку, для податкових цілей та для уникнення питань з боку контролюючих органів, в Акті виконаних робіт має бути достатня деталізація.Деталізований акт дозволяє обґрунтувати понесених витрат для цілей оподаткування прибутку. Дає можливість перевірити відповідність виконаних робіт договірним умовам та кошторису.

Раді допомогти, звертайтесь ще!