Виправлення звітності: як включити пропущену виплату ФОПу

Так, все вірно.

До граничного терміну подання помилки виправляються у Звітній новій декларації, після спливу граничного терміну- тільки шляхом подання Уточнюючого розрахунку. Порядок заповнення однаковий.

До 20.06.2025 р. можна подати Звітний новий Податковий розрахунок.

Додається лише нова інформація, дублювати повністю звіт не потрібно.

Порядок заповнення Звітного Нового Розрахунку:

Відповідно до п.7 розділу V Порядку № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 заповнення «Звітного нового» та «Уточнюючого» розрахунків при коригуванні сум податку на доходи фізичних осіб, військового збору є однаковим. Розрахунки «Звітний новий» та «Уточнюючий» подаються на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, у Вашому випадку Звітний новий Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку та Додатку 4ДФ. На титулці крім обов'язкових реквізитів в полях 01-05 заповнюється рядок 064, таблична частина не заповнюється.

Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Звітний новий буде № 2.

Заповнюємо пропущений рядок по ФОП, в графі 10 зазначаємо ознаку 0- рядок на введення. У Звітному новому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то у Звітному новому його потрібно продублювати.

При перевірці документу буде видавати попередження про необхідність заповнити рядок ВСЬОГО, звіт буде з помаранчевою галочкою, але це не помилка, відправляйте, квитанція 2 прийде зелена.

Про те, що потрібно заповнити рядок 04, податківці зазначають в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42814

Про те, що не потрібно заповнювати рядок Всього, ДПС також зазначала в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42712

Раді допомогти, звертайтесь ще!