Невірне розбиття зарплати і лікарняних: чи подавати новий звіт

Так, уточнення потрібно

Так передбачено Порядком формування відомостей в додатках податкового розрахунку, затвердженим наказом МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#Text

За п. 1 розд. IV наказ № 4 зарплата та лікарняні відображаються в Д1 податкового розрахунку окремими рядками, т.як мають різні коди категорії застраховано особи. Для лікарняних це 29.

Так, один рядок не вплине на величину ЄСВ. АЛЕ слід врахувати, щ за поданим Д1 програма в подальшому рахує лікарняний при формуванні заяви – розрахунку на порталі ПФУ. Дні, відображені в Д1 як лікарняні програма вилучає із розрахункового періоду. Тим самим буде знята більша кількість днів за поважною причиною. Це призведе до завищення потенційної суми лікарняних в т.ч і коштом ПФУ. Це про те, яка різниця.

Отже, роз’єднати один рядок на два окремі (зарплата та лікарняний) потрібно. І проводиться це як уточнюючим чи новим звітним податковим розрахунком.

В межах граничного терміну звітування за травень можна сформувати звітний новий податковий розрахунок із Д1, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються.

В Д1 така помилка виправляється шляхом внесення від’ємних значень, а саме, формується три рядки по працівнику:

1й – зарплатний

2й - лікарняний

3й – повторюєте один об’єднаний рядок зі знаком мінус біля показників в графі 16 та 20.

Раді допомогти, звертайтесь ще!