Виправлення помилки в податковій накладній: наслідки та процес

Помилку можна виправити за допомогою РК з кодом 104 "зміна номенклатури".

В розрахунку коригування до податкової накладної показники рядків податкової накладної, що коригуються зазначаються зі знаком «–» (обнуляються (виводяться в «0») рядки податкової накладної, які коригуються) та додається новий рядок з виправленими показниками, якому присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній.У першому рядку табличної частини (розділ Б) зазначаються показники рядка податкової накладної (такий рядок «обнуляється»), в графах 1.2, 3-6, 8 ідентично ПН, графи 7, 13, 14 зі знаком "–".У другому рядку табличної частини (розділ Б) зазначаються зі знаком «+» показники опису (номенклатури) товарів/послуг з вірною вулицею. В такому рядку зазначається: в графі 1.2 присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній, всі решту графи аналогічно першому рядку тільки зі знаком "+".
При цьому в кожному з рядків у графі 2.1 зазначається код причини коригування 104, а у графі 2.2 – однаковий номер групи коригування.

Вважаємо, що таке РК слід скласти на дату 30/06/2022. Оскільки в результаті такого коригування не виникає сума ПДВ, а коригування відбувається тільки в номенклатурі, то штрафних санкцій за невчасну реєстрацію не буде. Адже в нульових РК відсутня база для нарахування штрафу (розділ А не заповнюється).

Раді допомогти, звертайтесь ще!