На жаль, на сьогодні такі заліки (переуступки) провести не можливо для цілей закриття валютного контролю.

З 06.09.2022 для цілей валютного контролю взаємозаліки однорідних зустрічних вимог заборонені Постановою НБУ № 18 від 24.02.2022 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22#Text):

"14-6. Банк не має права завершити здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операцією з експорту/імпорту товарів на підставі документів про припинення зобов'язань зарахуванням зустрічних однорідних вимог."

Тобто, цей залік буде вважатися "непроведеним" для валютного контролю.

Адже Ви будете борг нерезидента по експорту (по оплаті) зараховувати нібито з вимогою про повернення авансу інд іншого нерезидента.

Проте, якщо сума незакритого боргу нерезидента становить менше 400 000 грн. (незначна сума), то валютний контроль припиняється і пеня нараховуватись не буде. На це також вказує Постанова НБУ № 18:

"14-3. Граничні строки розрахунків, зазначені в пункті 14-2 цієї постанови:

1) не поширюються на операцію з експорту, імпорту товарів (уключаючи незавершені розрахунки за операцією), сума якої (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції) є меншою, ніж розмір, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - незначна сума), крім дроблення операцій з експорту товарів або дроблення валютних операцій".

Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення НБУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!