Заголовок тимчасово відсутній

Слід подати уточнюючий звіт.

В Додатку 4 ДФ в звітному розрахунку не можна виправити помилки минулих періодів, тому слід подавати уточнюючий звіт.

Уточнюючий звіт подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.

Пунктом 2 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);

IV квартал:1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць. Наприклад, якщо потрібно уточнити жовтень 2024 р, обираєте період жовтень 2024р. і формуєте уточнюючий звіт за жовтень 2024 р. Якщо потрібно уточнити три місяця - подаєте 3 звіти.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються. Додаток 1 заповнювати не потрібно.

Помилковий рядок дублюється і вилучається з ознакою "0" в графі 10. Рядок з правильними даними в Додаток 4ДФ додається з ознакою "0" у графі 10.

Якщо в 4ДФ були заповнені рядки 04 та 05 в уточнюючому звіті їх слід продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!