ТЕ
Тетяна
25.03.2025 | 11:18
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. Підскажіть будь ласка, якщо ТОВ на єдиному податку з ПДВ, отримує роялі від нерезидента, що з ПДВ? Є податковий кредит, роялті не оподатковується ПДВ? Чи не змусить податкова нарахувати ПЗ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
26.03.2025 | 13:48
Очікує відповідь
Якщо Ви (платник ПДВ) отримуєте роялті від нерезидента, то такі суми не є об`єктом оподаткування ПДВ за визначенням п. 196.1.6 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n4678).
На роялті ПН не складається, але сума роялті має бути показана в ряд. 5 декларації та в таблиці 1 додатку Д4 до декларації. Це підтверджує і ДПСУ в ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40167)
Відповідно, виникає обов`язок пропорційного розподілу вхідного податкового кредиту по витратам "подвійного призначення" за правилами ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=4101#n4967)
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ЮБ
Барсукова Юлія Миколаївна
26.12.2025 | 16:45
Відповідь надано
Правильне заповнення ПДВ для послуг культурно-масових заходів
Заклад надає послуги з організації та проведення культурно-масових заходів . При складанні податкової накладної якщо …
КА
Катерина
26.12.2025 | 16:43
Відповідь надано
Перехід ФОП на ПДВ: виписка податкових накладних у 2026 році
Добрий день, ФОП зараз на єдиному податку. З 01.01.2026 (охоронні послуги) переходить на …
ЛБ
Бринзанська Леся
26.12.2025 | 16:43
Відповідь надано
Оподаткування орендної плати в резидентів Дія сіті: нюанси
Резидент Дія сіті. Виведений капітал. Сплачує орендну плату за нежитлове приміщення фізичній особі. Не пов …
ЮЛ
Юлія Кудра
26.12.2025 | 16:14
Відповідь надано
Новий закон про ліцензії: як обліковувати доходи працівника
Добрий день.Підкажіть,будь ласка,новий закон про ліцензію і підакцизні товари,цікавить таке питання …
ЛП
Прокопенко Лариса Валентинівна
26.12.2025 | 16:14
Відповідь надано
Повернення передплати: чи потрібно проводити через ПРРО
Я, ФОП-єдинник, сплатила постачальнику за товар на розрахунковий рахунок у ТОВ "НоваПей". Але потрібного …
ММ
Муска Мирослава Володимирівна
26.12.2025 | 15:48
Відповідь надано
Коригування ПДВ: чи потрібно анулювати накладну та уточнювати декларацію
Доброго дня. РК на зменшення ціни (вартості наданої послуги) із причиною коригування 101 - є порушенням …
НА
Наталія
26.12.2025 | 15:44
Відповідь надано
Коли ТОВ стане платником ПДВ після переходу на загальну систему
ТОВ 2025 рік перебувало на єдиному податку 3 група, з 01 січня 2026 року перейшли …
ВВ
Валентина Володимирівна
26.12.2025 | 15:41
Відповідь надано
Списання заблокованого розрахунку коригування в податковому обліку підприємства
Підприємством повернуто кошти покупцю 27.01.2022 року. розрахунок коригування відправлено на реєстрацію 27.01 …
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
26.12.2025 | 15:24
Відповідь надано
Наслідки платежів ФОП 2 групи фізичним особам з рахунку
Добрий день, ФОП 2 група платить на рахунки фіз осіб зі свого рахунку, які наслідки …
ВЯ
Василина Ярославівна
26.12.2025 | 15:21
Відповідь надано
Податкова накладна та ставки ПДВ для міжнародних перевезень вантажів
Тов загальна система платник ПДВ надає послуги перевезення вантажів за кордон( міжнародні перевезення) і з …
СВ
Світлана
26.12.2025 | 14:57
Відповідь надано
Правила поділу відпустки: скільки днів дозволено по закону
Доброго дня, підкажіть, в якій кількості днів можна розбивати на частини відпустку 24 дні на …
СС
Семенюк Сергій
26.12.2025 | 14:52
Відповідь надано
Визначення спеціалізації торгових точок для коректного обрання КВЕД
Мережа торгових точок ФОП на ЄП, 2гр. проводить торгівлю напівфабрикатами (м’ясні вироби), кондитерськими виробами …
ВІ
Вікторія
26.12.2025 | 14:47
Відповідь надано
Чи загрожують штрафи підприємству за відсутність інваліда
Вітаю, підкажіть будьраска якщо на підприємстві оформлено 9 осіб, і немає інваліда, але троє воюють …
СО
Світлана Олексіївна
26.12.2025 | 14:40
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП 1 групи мати термінал з 2026 року
Добрий день! ФОП 1 група, надає перукарські послуги населенню в м. Києві. Скажіть, будь ласка …
ОМ
Мінько Олена Валеріївна
26.12.2025 | 14:18
Відповідь надано
Нарахування ЄСВ, ПДФО та ВЗ за договором ЦПХ у 1ДФ
Доброго дня,підкажіть будь ласка по договору ЦПХ який укладено з фіз особою 23.12 …
