ТЕ
Тетяна
25.03.2025 | 11:18
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. Підскажіть будь ласка, якщо ТОВ на єдиному податку з ПДВ, отримує роялі від нерезидента, що з ПДВ? Є податковий кредит, роялті не оподатковується ПДВ? Чи не змусить податкова нарахувати ПЗ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
26.03.2025 | 13:48
Очікує відповідь
Якщо Ви (платник ПДВ) отримуєте роялті від нерезидента, то такі суми не є об`єктом оподаткування ПДВ за визначенням п. 196.1.6 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n4678).
На роялті ПН не складається, але сума роялті має бути показана в ряд. 5 декларації та в таблиці 1 додатку Д4 до декларації. Це підтверджує і ДПСУ в ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40167)
Відповідно, виникає обов`язок пропорційного розподілу вхідного податкового кредиту по витратам "подвійного призначення" за правилами ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=4101#n4967)
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
МА
Максим
19.03.2026 | 17:38
Відповідь надано
Некоректне нарахування податку: потрібна звірка з інспектором
Вітаю.
Податкова декларація єдиного податку четвертої групи J0103806 + додатки 1 та …
Податкова декларація єдиного податку четвертої групи J0103806 + додатки 1 та …
КО
Катерина Олександрівна
19.03.2026 | 17:20
Відповідь надано
Визначення критичності для бронювання: зарплата та необхідний рівень
ДД, підкажіть, подаємо дані на критичність, середня зарплата на підприємстві 22 тис, скільки потрібно цей …
МА
Маргарита
19.03.2026 | 17:14
Відповідь надано
Помилка при подачі Податкового розрахунку через кількість днів роботи
Добрий день!
Отримую помилку (квитанція №2) при поданні Податкового розрахунку (Додаток 1 …
Отримую помилку (квитанція №2) при поданні Податкового розрахунку (Додаток 1 …
ОК
Оксана
19.03.2026 | 17:07
Відповідь надано
Виплата дивідендів: правила, процедури та облік для підприємства
Дивиденты.Юр лицо на един налоге 3группа без ПДВхотим выплатить диведенты учредителю/их 2 в …
ПЕ
Петро
19.03.2026 | 16:58
Відповідь надано
Як ФОП повернути переплату за ЄСВ на рахунок
ФОП хочет вернуть перечисленные деньги за ЕСВ за себя на свой р/счет ЕСВ, каким …
ОІ
Іванова Оксана Михайлівна
19.03.2026 | 16:55
Відповідь надано
Перевірка розрахунку середньої зарплати працівника за 2023 рік
Доброго дня Розраховуємо працівника , який всю війну був без збереження Станом на 31,12,23 …
IN
incognito
19.03.2026 | 16:32
Відповідь надано
Квота працевлаштування осіб з інвалідністю: обов'язки роботодавця у 2026 році
Вітаю, на фірмі працює 8 осіб, з них 1 особа з інвалідністю. В березні працівник …
ТЕ
Тетяна К
19.03.2026 | 16:27
Відповідь надано
Відображення НГО в звіті МПЗ-3: нюанси оренди землі
Вітаю.
В квітні, травні та вересні 2025р взяли в оренду землю на …
В квітні, травні та вересні 2025р взяли в оренду землю на …
ВО
Володимир
19.03.2026 | 16:23
Відповідь надано
Право на податковий кредит при авансі та реалізації товару
Добрий день. Був аванс 03 числа, 06 числа реалізація на таку ж саму суму як …
SV
Svitlana
19.03.2026 | 16:21
Відповідь надано
Чи потрібно подавати пустий Додаток 1 до декларації з ПДВ
Вітаю! ТОВ платник ПДВ. В січні 2026року була подана деларація з ПДВ з від'ємним …
КК
Кашнікова Катерина Володимирівна
19.03.2026 | 16:19
Відповідь надано
Хто виписує податкові накладні: перевізник чи посередник
Хто повинен виписувати податкові накладні на кінцевого споживача . Перевізник чи посередник, з яким оформлено посередницький …
ЮЛ
Юлія
19.03.2026 | 16:16
Відповідь надано
Як правильно виводити податковий кредит за ПДВ щомісяця
Доброго дня! ТОВ ,маємо як оподатковувані операції так і не оподатковувані. Як та коли можна …
ТЕ
Тетяна К
19.03.2026 | 16:11
Відповідь надано
Подача 20-ОПП та облік суборенди земельних ділянок в МПЗ-3
Вітаю.
ТОВ бере в суборенду земельні ділянки у ТОВ.
…
ТОВ бере в суборенду земельні ділянки у ТОВ.
…
ОЗ
Заганяч Оксана Олександрiвна
19.03.2026 | 16:05
Відповідь надано
Як правильно оформити договір оренди для уникнення ЄП
Добрий день! Підкажіть як краще зробити в даній ситуації: ФОП 2 група єп орендує приміщення …
ЮЛ
Юля
19.03.2026 | 16:03
Відповідь надано
Оплата відрядження зовнішнього сумісника з 4-годинним днем роботи
Вітаю! Чи допускається направлення у відрядження зовнішнього сумісника з 4-годинним робочим днем?
НА
Наталія
19.03.2026 | 15:56
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати та відпускних для працівника неповного дня
Доброго дня!Працівник працював з неповним робочим днем (3 год), йому робили донарахування ЄСВ до …
ГА
Галина
19.03.2026 | 15:56
Відповідь надано
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника
В березні 2022 р з працівником призупинено дію трудового договору . До березня 2022 р. у …
