Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ-загальник, платник ПДВ. Обсяг річного доходу 85млн, але обсяг операцій по двох контрагентах-нерезидентах перевищує 10 мільйонів гривень. Чи правильно розумію, що якщо в нас не виконуються одночасно дві умови, то ми не підпадаємо під контрольовані операції і звіту по ньому за 2024 рік не подаємо?
А щодо податкових різниць, то якщо форма власності нерезидетна-постачальника є в ПЕРЕЛІКУ організаційно-правових форм, затверджених Постановою КМУ №480 від 4 липня 2017 р., ми повинні збільшувати фінрезультат +30%, чи лише тоді коли такі операції підпадають під Контрольовані?
Якщо нерезидент потрапив в Перелік № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF/ed20200101#Text), то:
1) або це контрольована операція, якщо дотримані два вартістних критерія з п. 39.2.1.7 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B2%D1%96%D0%B4%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%96%D0%B2#n1031) - річний дохід більше 150 млн.грн, та оборот з контрагентом більше 10 млн.грн.
У Вас це не дотримано - контрольованих операцій немає.
2) або коригування "+30%" на збільшення фінрезультату, якщо операція не пройшла в контрольовані.
Якщо це імпорт - коригування по п. 140.5.4 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B2%D1%96%D0%B4%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%96%D0%B2#n10713), якщо експорт - по п. 140.5.5-1 ПКУ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Штрафи за некоректне відображення зарплати у звітності 4-ДФ
Розрахунок лікарняних: середня зарплата за лютий чи березень
Можливість невиплати зарплати директору без діяльності підприємства
На підприємсті фактично 1 працівник, він же директор і один …
Вплив відпустки на оплату та норму робочого часу працівника
Документи для підтвердження загальної системи ФОП: що потрібно
Врахування зарплати працівниці у відпустці по вагітності та пологах
Що робити із зупиненою н/н за грудень 2021 року
Внесення підписів у Журнал звірки: важливі нюанси та правила
Заповнення граф 14 і 15 в 20-ОПП для оренди авто
Облік ЄСВ, ПДФО та ВЗ для послуг у 2023 році
ЦПХ договір з …
Реєстрація податкової накладної без ІПН для електронних послуг
Зміни в ПКУ: трансферне ціноутворення для пільгових підприємств
