Щодо ПДВ

Для Вас це міжнародне перевезення, ставка ПДВ 0%

В ПН заповнюєте згідно Порядку заповнення ПН № 1307 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16?find=1&text=%D1%80%D0%B5%D0%BE%D1%80#Text):

"12. ...У разі складання податкової накладної за операціями з постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України, у графі «Отримувач (покупець)» зазначаються найменування (П.І.Б.) нерезидента та через кому країна, в якій зареєстрований покупець (нерезидент), у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «500000000000», рядок «Податковий номер"

Код невидачі ПН - 21

Щодо податку на прибуток

Якщо Ви вкартальник і проводите коригування на різниці за ПКУ, то оскільки Ваш замовник зареєстрований в Польщі, то перевірте - чи не перебуває він в Переліку № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF?find=1&text=%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D1%89#Text).

Якщо перебуває, тоу Вас можливе коригування на збільшення фінрезультату на 30 % вартості наданих йому послуг за правилами п. 140.5.5-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B2%D1%96%D0%B4%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%96%D0%B2#n10713).

Раді допомогти, звертайтесь ще!