Заголовок тимчасово відсутній

Це зведена податова накладна за пунктом 198.5 ПКУ , код невидачі платнику - 09 (Складена на постачання для операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ.). Докладніше можна прочитати тут https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok?page=10

Заповнення додатку 4 - див. докладно https://od.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/859642.html

Ви заповнюєте таблицю 2, якщо мова саме про пільгові операціїї (звільнені)

Таблиця 2 Додатка 4 заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування ПДВ, у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.

Дані щодо найменування та коду відповідної податкової пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 Додатка 4.

Довідники пільг розміщено на вебпорталі ДПС в рубриці Головна / Довідники, Реєстри, Переліки / Довідники / Довідники пільг за посиланням: https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/54005.html.

У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 3 таблиці 2 Додатка 4 проставляється умовний код "99999999".

Інші графи таблиці 2 Додатка 4 заповнюються наступним чином:

у графі 4 зазначається сума податку на додану вартість, несплачена до бюджету у зв'язку з отриманням податкової пільги. У разі, якщо така сума має від'ємне значення, графа 4 не заповнюється;

у графі 5 - обсяги звільнених від оподаткування операцій з постачання товарів/послуг у розрізі пільг.

Значення графи 5 таблиці 2 Додатка 4 рядка "Усього ****" переноситься до рядків 5 та 5.1 декларації.

У графах 6 - 9 таблиці 2 Додатка 4 відображаються обсяги операцій з придбання товарів/послуг, які придбані у поточному та попередніх звітних (податкових) періодах, які у поточному звітному (податковому) періоді використані в пільгових операціях з постачання товарів/послуг, за ставками 20 відс., 7 відс., 0 відс. або 14 відсотків.

У разі використання у поточному звітному (податковому) періоді придбаних товарів/послуг одночасно у декількох звільнених від оподаткування операціях, у графах 6 - 9 таблиці 2 Додатка 4 вказуються обсяги придбання таких товарів/послуг пропорційно їх використанню у відповідних пільгових операціях.

Раді допомогти, звертайтесь ще!