Заголовок тимчасово відсутній

Помилки виправляються тільки за новою формою. Штрафу не буде.

Подайте уточнюючий Податковий розрахунок за новою формою. Відповідно до Порядку №4 уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування.

Уточнюючий Податковий розрахунок подається тільки у складі головного розрахунку та Додатку 4ДФ, в якому потрібно виправити тільки помилковий рядок. Період подання залежить від місяця, в якому виправляється помилка. Наприклад, якщо помилка виправляється в Додатку 4ДФ за грудень, то Уточнюючий Розрахунок подається в в періоді "Грудень 2024".

Зверніть увагу на особливість зазначення періоду який будете коригувати. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:

I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).

II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).

III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).

IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).

Тобто зазначаєте період - рік - 2024, місяць - 12. Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2. В головному розрахунку заповнюємо тільки рядок 064. Таблична частина не заповнюється.

У разі коригування відомостей у 4ДФ для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію. У такому разі в першому рядку у графі 10 указується «1» - рядок на виключення, а в другому «0» - рядок на введення.

В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Щодо штрафів.

Штраф за п.119. 1 ПКУ не застосовується щодо :

• помилок в заголовних частинах Податкового розрахунку та 4ДФ (рядки 04, 05), в яких наводиться інформація щодо кількості працівників, осіб за цивільноправовими договорами, створених робочих місць тощо;

• помилок, неточності в розд. І 4ДФ у датах прийняття або звільнення працівника (графи 7, 8), в сумі нарахованого/виплаченого доходу (графи 3а та 3), ознаці доходу (графа 6) чи ознаці податкової соціальної пільги(графа 9) за умови, що ПДФО/ВЗ утримано та відображено правильно.

Так як будуть виправлятись графи 3а та 3, то штрафів не буде.

Про це ми говорили на вебінарі https://7eminar.ua/events/3681/8035

Раді допомогти, звертайтесь ще!