Заголовок тимчасово відсутній

Звітність слід подавати за основним місцем обліку, але окремими розрахунками.

Згідно з п. 3 розд. ІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n169 Розрахунок подається до контролюючих органів за основним місцем обліку.

У разі якщо відокремлений підрозділ юридичної особи не уповноважений нараховувати, утримувати і сплачувати (перераховувати) податок до бюджету та який не має окремого балансу і самостійно не веде розрахунки із застрахованими особами для сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на небюджетні рахунки, то Розрахунок за такий підрозділ подає юридична особа до контролюючого органу за основним місцем обліку. З точки зору ДПС приміщення за неосновним місцем обліку, в якому працюють наймані працівники, розцінюється як відокремлений підрозділ.

Отже, Ви маєте подавати розрахунки за основним місцем обліку. Номер Розрахунку з типом «Звітний» по основному місцю реєстрації буде «1». В додаток 1 такого розрахунку включаєте всіх працівників. Додаток 5 також подаєте за всіх працівинків. В Додаток 4ДФ заповнюєте лише на працівників за оснвним місцем обліку, за ЦПХ, самозайнятих осіб тощо.

Розрахунок з типом «Звітний» за відокремлений підрозділ (неосновне місце обліку) буде номер «2» т.д. Цей розрахунок містить тільки Додаток 4ДФ. В головній частині розрахунку в рядку 032 зазначаєте КАТОТТГ за неосновним місцем обліку, в рядку 033 - зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи.

Додаток 4ДФ заповнюється на осіб, що працюють за неосновним місцем обліку. У рядку 032 додатка 4ДФ до Розрахунку – зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи (повне найменування відокремленого підрозділу та КАТОТТГ за місцезнаходженням підрозділу, стосовно якого юридичною особою подається Розрахунок).

Роз’яснення ДПС https://vl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/467253.html

Якщо Ви все робите правильно, помилка може бути пов'язана з тим, що першим звіт прийнявся за неосновним місцем обліку. Тепер система його вважає основним і не дає подати другий звіт. В такому разі слід подати Звітний новий розрахунок, в якому поміняти КАТОТТГ на основний, та з ознакою "1" в графі 10 Додатку 4ДФ вилучити всі рядки по працівникам за неосновним місцем обліку та з ознакою "1" додати всіх працівників з основного місця обліку. В такому разі звіт за неосновним місцем обліку має прийнятися. Номер розрахунку буде 3.

Раді допомогти, звертайтесь ще!