☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Дійсно, у Вашому випадку потрібно було в місяці, коли відбувся продаж брухту, скласти та зареєструвати ПН на пільгову операцію.
Та також розрахувати ЧВ товарів, послуг, НА, в оподаткованих операціях (п.199.3 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ), та скласти і зареєструвати розподільчу ПН.
Крім того передбачено здійснення річного розподілу ПДВ в декларації з ПДВ за грудень (п.199.4 та п.199.5 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ). У разі відсутності як ПН на пільгову операцію, так і розподільчої ПН та РК до неї (згідно з річним перерахунком) на момент перевірки – передбачено за кожний з таких випадків застосування штрафів в розмірі 5% обсягів постачання б/ПДВ, але не більше 3400 грн. (п.п.120.-1.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ).
Щодо скарги з боку покупця – навряд чи вона буде. Адже ж ПН б/ПДВ, тому покупець не використовує таку ПН для збільшення податкового кредиту.
Також слід мати на увазі – у разі реєстрації наведених вище ПН та РК штрафи трохи менше. За несвоєчасну реєстрацію таких ПН та РК передбачений за кожний випадок штраф в розмірі 2% обсягу постачання б/ПДВ, але не більше 1020 грн.(п.п.120.1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ).
Також у разі подання УР до декларацій, де потрібно буде сплатити ПДВ, та у разі сплати такого ПДВ (на рахунок в СЕА ПДВ) до подання УР, штраф 3% та пеня не застосовуються (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).
Пропонуємо Вам також ознайомитися з відеоматеріалом на сайті Семінар Ком « Урок 4. Пільгові операції та розподіл ПДВ. Додатки Д5 і Д6» за посиланням: https://7eminar.ua/events/2617/4489 .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування страхування життя працівників: ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Чи потрібно звітувати про інвалідів без найнятих працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при зміні постачальника ПРРО для бізнесу
Оприбуткування плит OSB: чи потрібно і за якою вартістю
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника у звітність під час відпустки за свій рахунок
Звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю: необхідність
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оплата через Вестерн Юніон для ФОП: нюанси та правила
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити додаток 4 до звіту по СПД
Є відповідь АІ
Розбіжності в сумі ЄСВ, ПДФО та ВЗ при подачі звітності
Питання сплати ЄСВ та податкової декларації під час лікарняного
Чи потрібно подавати довідкову податкову декларацію про сплату ЄСВ? Чи потрібно сплати ЄСВ за вересень місяць ( місяць в якому…
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата праці за відрядження для сумісника: як правильно розрахувати
Проблеми з реєстрацією ПН: права покупця та можливі штрафи
Алгоритм дій для ФОП з ПДВ при ризиковому статусі
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Відповідь АІ відхилено експертом
Переоцінка валюти на валютному рахунку: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
Оподаткування доходів від продажу товарів через OLX і післяплату
Відповідь АІ відхилено експертом
