Заголовок тимчасово відсутній

Уточнюючий звіт подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.

При цьому слід вибрати правильний період. В оновленому Порядку подання Податкового розрахунку визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:

1 місяць – січень (1);

2 місяць – лютий (2);

3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:

1 місяць – квітень (4);

2 місяць – травень (5);

3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:

1 місяць – липень (7);

2 місяць – серпень (8);

3 місяць – вересень (9);

IV квартал:

1 місяць – жовтень (10);

2 місяць – листопад (11);

3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць. На жаль, Ви не зазначили, що саме слід уточнити в звітності. Якщо не показали винагороду за ЦПД в звіті потрібно уточнити дані за два місяця, відповідно подається два уточнюючих звіти. Порядок коригування звітності залишився без змін. Пропущені рядки в Додаток 1 додаються з КТН 2 в графі 9. Для додавання рядків в Додаток 5 та 4ДФ використовуйте ознаку "0" в графі 20 та в графі 10 відповідно.

Якщо ж Ви маєте на увазі як відобразити виплату доходів та податків в звіті за лютий, то слід додати окремий рядок, в якому заповнити графи 3, 4 та 5. Ознака доходу "102".

Оскільки винагорода нарахована в квітні (по даті акту виконаних робіт) ставка ВЗ залишається 1,5%.

Раді допомогти, звертайтесь ще!